Добрый день. В отчете 6-НДФЛ за 2022 год. (первичный) сумма излишне удержанного налога отражена по строке 180 Раздела 2. – 21 816 руб. По сотруднику справка о доходах:
Сумма налога исчисленная – 151 714
Сумма налога перечисленная – 173 530
Сумма налога удержанная – 173 530
Сумма налога излишне удержанная – 21 816
Сумму излишне удержанного налога вернули 25.08.2026 (сотрудник вернулся с СВО)
Подала корректирующую 6-НДФЛ за 2022 г. — 26.08.206
В отчете 6-НДФЛ за 2022 год. (корректирующий) сумма излишне удержанного налога отражена по строке 180 Раздела 2. – 0 руб. По сотруднику справка о доходах:
Сумма налога исчисленная – 151 714
Сумма налога перечисленная – 173 530
Сумма налога удержанная – 151 714
Сумма налога излишне удержанная – 0
Получила протокол с ошибкой, что в справке Сумма перечисленного налога превышает сумму удержанного налога
Вопрос: нужно ли уменьшать сумму налога перечисленную или остается такая? Уменьшается ли удержанная сумма? Нужно ли вообще корректировать справку о доходах за 2022 — мы же должны показать возврат НДФЛ по конкретному сотруднику?
Программа 1С ЗУП 3,1 ,ОСНО
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
В справке о доходах по сотруднику в 2022 году после возврата НДФЛ показываем равенство НДФЛ. То есть у нас должно быть:
Сумма налога исчисленная – 151 714
Сумма налога перечисленная – 151 714
Сумма налога удержанная – 151 714
Сумма налога излишне удержанная – 0
Но в Разделе 2 сумма возвращенного налога не уменьшает удержанный налог в 6-НДФЛ — значения в строках 020 – 026 Раздела 1 и 160 – 166 Раздела 2 не уменьшаются на возвраты НДФЛ. В указанных строках мы отражаем только фактически удержанный у сотрудников НДФЛ, а возврат — показываем отдельно.
Прикладываю ссылку на публикацию: Отражение возвратов налога в 6-НДФЛ . Эти правила подойдут и для отчета 2022 года.
Сумма возврата будет отражена в Разделе 1 и Разделе 2 в текущем году, в 2022 году мы там не увидим 21 816.
Если что-то не будет получаться — напишите. Можно приложить скриншоты — проверим заполнение отчета вместе❤️
Добрый день. Спасибо. Получается что Налог перечисленный уменьшаем на сумму возврата.
Пожалуйста!
Вы имеете ввиду Перечисленный налог в Приложении по сотруднику — там будет Исчисленный = Удержанный = Перечисленный.
В Разделе 1 и 2 не меняем суммы ндфл. Убираем только сумму Излишне удержанный ндфл.