Работнице в январе 22 года выплатили з/п за октябрь 21 года. В 22 году других доходов она не получала ( декрет+отпуск по уходу за ребенком). В 1 кв 22 года удержанная сумма налога отражена в ст.160 раздела 2 отчета 6 НДФЛ. Нужно ли подавать на нее справку о доходах в Приложении 1 и увеличивать количество физ лиц, получивших доход в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 год? Предыдущий бухгалтер не отразил сумму удержанного налога в отчете за 21 год в графах : Сумма налога удержанная и Сумма налога перечисленная в разделе 2 Справки Приложения №1, только в графе Сумма налога исчисленного.
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » НДФЛ, Приложение 1
Макс
RuTube
Все комментарии (2)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Ответ в налоговую на требование по 6-НДФЛ за 2022 год Добрый день! Можете подсказать, как грамотно написать ответ на требование налоговой по-поводу 6-НДФЛ за 2022 год. Суть требования: "В ходе…
- Отражение в отчете 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года , НДФЛ с зарплаты за декабрь 2022 года, если доход был получен в декабре 2022 года, а НДФЛ удержан в январе 2023года. В декабре 2022 года в связи с отзывом из отпуска и перерасчетом отпускных выплат, у сотрудника образовался долг по заработной…
- Сравнение строки 160 отчета 6-ндфл со справками 2-ндфл за 2022 год В отчете 6-ндфл за 2022 год в Разделе 2 по строке 160 сумма налога удержанная 16 885 523 руб. (сумма…
- 6-НДФЛ за 2021 год Добрый день! Вопрос по зарплате за Декабрь 2021 года, которая выплачена в Январе 2022 года и ее отражение в Приложении…
Статьи по этой теме
- Как отразить в 6-НДФЛ подарок работнику к новому году Источник: Письмо ФНС от 21.02.2024 N БС-4-11/1945@ Информация для: работодателей ФНС рассказала, как заполнить 6-НДФЛ, если в декабре 2023 года…
- НДФЛ за 2024 год вернули в 2025 – заполнять ли стр. 180 6-НДФЛ? В конце 2024 года пересчитали сотруднику НДФЛ, из-за чего образовался излишне удержанный НДФЛ. Налог вернули уже в 2025 году. Разберем,…
- Зарплату выплатили в последний день квартала — как оформлять 6-НДФЛ? ФНС на примере показала, как заполнить расчет в 2021 году, если заработная плата выплачена в последний день квартала (Письмо от…
- Как отразить излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Как проверить стр. 180 Раздела 2 6-НДФЛ Проверяем дату отчета на Титульном листе – она должна быть не ранее даты…
Здравствуйте!
Нужно ли подавать на нее справку о доходах в Приложении 1 и увеличивать количество физ лиц, получивших доход в разделе 2 отчета 6-НДФЛ за 2022 год? Предыдущий бухгалтер не отразил сумму удержанного налога в отчете за 21 год в графах : Сумма налога удержанная и Сумма налога перечисленная в разделе 2 Справки Приложения №1, только в графе Сумма налога исчисленного.
Если в январе 2022 г. выплачивалась зарплата за октябрь 2021 года, то доход и исчисленный НДФЛ с него должны были показать в Разделе 2 в 6-НДФЛ за 2021 год. Т.к. по старым правилам по зарплате дата ее получения — это последний день месяца, за который она начислена (октябрь 2021 года).
Удержанный в январе 2022 года НДФЛ должен был попасть в Раздел 1 и в Раздел 2 (строка 160) отчета 6-НДФЛ за 1 квартал 2022 г.
Правила заполнения Приложения 1 таковы, что в отчет попадает весь НДФЛ, который был удержан и перечислен до момента формирования 6-НДФЛ. Поэтому в Приложении 1 отчета 6-НДФЛ за 2021 год должна была быть показана одинаковая сумма по исчисленному, удержанному и перечисленному НДФЛ, с учетом НДФЛ, удержанного в январе 2022 г. Поэтому сейчас следует подать корректировку по 6-НДФЛ за 2021 год.
Приложение 1 в отчете 6-НДФЛ за 2022 год по сотруднице заполнять не нужно и увеличивать кол-во физ.лиц в Разделе 2 тоже не нужно.
Большое спасибо за развернутый ответ.