Добрый день !
1. С нашей стороны были выплаты дивидендов иностр. участнику (юр лицу). Мы подавали расчет » Суммы , выплаченные иностранному ..» 18210101050010000110.
2. Эту же выплату произведенную в пользу иностр. участника ( юр.лица) отразили в декларации на прибыль в Листе 3 , раздел А. и т.к. показалось что эта справочный Лист по выплатам дивидендов в пользу наших участников. Но казус в том что , Декларация на прибыль отразила этот налог в начисление уже по кбк 18210101040010000110. т.к по данным Листа 3 заполнился автоматически раздел 1.3 ( что я проглядела)
Вопрос , нужно ли было заполнять Лист 3 при выплате от нашего имени учредителям- иностранцам , нужно ли его заполнять ? как быть с авто заполнением Раздела 1.3
В сверке вижу два списания одинаковой суммы и по кбк 18210101050010000110 и по 18210101040010000110
Пож-та , посоветуйте как поступить.
С уважением,
Евгения
Макс
ВКонтакте
Добрый день!
Порядком заполнения декларации по налогу на прибыль предусмотрено указание суммы дивидендов, выплаченных иностранной компании, в Листе 03 Раздел А по стр. 040 (п. 14.2.4 Порядка).
При выплате дивидендов иностранной организации (юрлицу) налоговый агент обязан отразить сумму дохода и удержанного налога только в Налоговом расчете о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов (утв. Приказом ФНС от 02.03.2016 № ММВ-7-3/115@).
Как заполнить декларацию по прибыли при выплате дивидендов иностранному юрлицу?
Понимаю, что сейчас вам надо подать уточненную декларацию по прибыли, за период, в котором вы отразили выплату.
В уточненной декларации оставьте Лист 03 (Раздел А) — он заполнен верно.
Обнулите Подраздел 1.3 Раздела 1 — уберите из него все суммы, которые были заполнены автоматически.
В пояснительной записке к уточненке укажите, что Раздел 1.3 был заполнен ошибочно.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
Поскольку у вас числится две оплаты одной суммы по разным КБК, а правильный КБК — это 18210101050010000110, вы можете подать заявление о возврате излишне уплаченного налога (или о его зачете в счет будущих платежей, если у вас есть другие налоги).
Как сформировать заявление о возврате переплаты на ЕНС в 1С
Возврат не требуется , нужно вернуть списание на ЕНС. у нас сейчас недоплата по ЕНС.
Правильно я понимаю , что теперь это все пойдет через камеральную проверку ? нужно будет ждать 3 месяца или есть другой вариант ?
Верно, после подачи уточненной деклараций по прибыли, подаете заявление на возврат переплаты на ЕНС по форме.
После подачи уточненной декларации будет камеральная проверка.
По общему правилу продолжительность камеральной проверки составляет три месяца со дня получения декларации.
ФНС Уточненная декларация: когда сумма «к уменьшению» отразится на едином налоговом счете