Добрый день.
У сотрудника в Апреле 2026г. было Начисление прочих доходов (категория дохода: Прочие доходы, облагаемые по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ) Начислено 5000 руб., 4000 руб. вычет по коду 501, итого НДФЛ рассчитался 130 руб. НДФЛ был рассчитан верно, превышения 13% еще не было.
Сейчас, в июле 2026г. база для расчета НДФЛ превысила 2,4 млн.руб. НДФЛ рассчитывается по ставке 15%, но исчисленный налог до превышения равен 312130 руб.
Документом Перерасчет НДФЛ налог не пересчитывается.
В Начислении заработной платы база с Прочих доходов, облагаемых по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ не учитывается.
Доход по ставке 13% не должен превышать 2,4 млн. руб. (в регистре доход указан 2 405 тыс.руб.)
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Дело в том, что код дохода НДФЛ 2720 — это отдельная налоговая база, которая рассчитывается тоже по ставке 13% при сумме дохода до 2.4 млн. Поэтому в учет все верно, документ Перерасчет НДФЛ не исправляет учет. То есть при таких доходах допустимо, что доход превысил 2.4 млн. Вы правильно написали, что в Начислении заработной платы база с Прочих доходов, облагаемых по ставке п. 1.1 ст. 224 НК РФ не учитывается.
Прикладываю ссылку на памятку: Ставки НДФЛ, КБК и порядок расчета налога с 2026 года .