Добрый день. Сотрудница находится в отпуске по уходу за ребенком. Право на получение вычета на ребенка возникает с июля. 10 июля выплачена материальная помощь на рождение ребенка в пределах необлагаемой суммы. При расчете заработной платы за июль программа (1с ЗУП) учитывает этот вычет и ставит 182 рубля НДФЛ к возврату. Никаких других начислений у сотрудницы в июле и августе нет. Верно ли, что программа начисляет НДФЛ к возврату пока нет доходов?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Если по сотруднику с начала года имеется налоговая база, к которой может быть применен стандартный налоговый вычет, то он применится.
Стандартные вычеты применяются к основной налоговой базе нарастающим итогом с начала года. Поэтому даже если в текущем месяце налоговая база уже равна 0, программа применит вычет в размере 1 400 руб. В результате в июле база станет «минус 1 400 руб.», а налог — «минус 182 руб.» (1 400 × 13%). Рассказали об этом в нашей статье Что делать, если сотрудница вышла из декрета в середине года, а вычет предоставляется с Января?
Как поступить с отрицательно исчисленным и излишне удержанным НДФЛ рассказали в нашей статье Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ
Чтобы убедиться, что такая ситуация возникла именно в Вашем случае, приложите, пожалуйста скриншоты:
• Подробный анализ НДФЛ по сотруднику за 2026 год, чтобы были видны документы-основания;
• Расчетный листок сотрудника за июль.
Добрый день. Ребенок родился в июле, вычет полагается с июле и с июля при расчете заработной платы программа ставить минусом облагаемый доход 1400 и 182 рубля к возврату, при отсутствии облагаемого дохода
Добрый день!
Да, в данном случае программа работает корректно. В ЗУП 3.1 реализован механизм предоставления стандартных налоговых вычетов в соответствии с разъяснениями Минфина и ФНС России. Поэтому вычеты могут предоставляться и за те месяцы, в которых у сотрудника отсутствовал доход.
Логика программы такова: доход сотрудницы с начала года не превысил предельную величину 450 000 руб., она сохраняет право на стандартный вычет. С января по июль ей положен стандартный налоговый вычет в размере 1 400 руб. за июль. Программа применяет его автоматически, за счет чего уменьшается налоговая база и сумма исчисленного НДФЛ. Так как ранее налог был удержан в большей сумме, образуется излишне удержанный НДФЛ.
Если же Вы все-таки примете решение не предоставлять сотруднице стандартные вычеты за месяцы, в которых отсутствовал доход, можно воспользоваться следующим вариантом:
1. Отменить документ Заявление на вычеты по НДФЛ.
2. Пересчитать НДФЛ:
— если зарплата за июль еще не окончательно рассчитана, достаточно пересчитать сотрудницу в документе Начисление зарплаты и взносов;
— если июль уже закрыт, создать документ Перерасчет НДФЛ.
3. Когда у сотрудницы вновь появится облагаемый доход, оформить новое Заявление на вычеты по НДФЛ, указав месяц, с которого следует предоставлять вычет.
Добрый день. При проверочном начислении заработной платы за август вычет не рассчитывается. То есть, следуя логике программы, вычеты должны применяться во всех последующих месяцах.
Здравствуйте!
В июле у сотрудницы был доход в виде материальной помощи. Несмотря на то, что вся сумма материальной помощи была перекрыта соответствующим вычетом и налоговая база по этому доходу стала равна нулю, программа также предоставила стандартный вычет на первого ребенка за июль.
В последующих месяцах, пока у сотрудницы нет дохода, стандартный вычет не предоставляется. Однако если в одном из следующих месяцев у сотрудницы снова появится доход, программа предоставит не только вычет за текущий месяц, но и вычеты за предыдущие месяцы, в которых у сотрудницы было право на вычет, но отсутствовал доход.
То есть при каждом расчете НДФЛ программа анализирует доходы и право на вычеты нарастающим итогом с начала года. Поэтому при появлении дохода в одном из последующих месяцев программа предоставит вычеты за все месяцы, в которых они были положены, но ранее не предоставлялись из-за отсутствия дохода.
понятно, спасибо
Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.