Отражение услуг по договору ГПХ в ЗУП если оплата авансом

Индивидуальную консультацию запросил Инна Д.

Ответственный за ответ: Юлия Мясина (★9.91/10)

Добрый день! Заключаем договор ГПХ с физлицом. По договору предусмотрен аванс в начале месяца. Условие договора ГПХ «1.4.Оказанные услуги оформляются подписанием Актов об оказанных услугах в двух экземплярах
в соответствии с настоящим Договором. Заказчик оплачивает стоимость услуг в соответствии с п.3.1. настоящего Договора в течение 30 к.д. от даты подписания Актов… По договоренности Сторон оплата может производится в виде авансовых платежей.»
Подскажите можно ли проводить акты оказанных услуг в ЗУП последним числом месяца, даже если аванс был в первых числа месяца? Как верно проводить услуги по ГПХ? Как корректно сформировать документ для выгрузки и синхронизации в 1С БП? Далее дополнительно в БП нужно создавать документы для отражения данных актов?

Метки консультации: —
Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Да, акт оказанных услуг в ЗУП можно проводить последним числом месяца, контроля даты акта в программе нет.

    При этом важно учитывать, что аванс по договору ГПХ по-разному отражается в учете НДФЛ, взносов и бухучете:

    • Для целей НДФЛ доход возникает на дату фактической выплаты аванса.
    • Для целей страховых взносов и бухгалтерского учета доход возникает только после окончательной сдачи результата работы (оказания услуги) или ее этапов, в момент выплаты аванса дохода не возникает.

    Поэтому, если договором предусмотрена оплата по акту, то начисление в бухгалтерском учете должно отражаться именно на дату подписания акта.

    В БП начисление по договору ГПХ передается с помощью Отражения зарплаты в бухучете. Способ отражения можно указать как в самом договоре, так и непосредственно при вводе акта.

    Если кратко, порядок работы выглядит так:

    1. Создаем документ Договор (в т.ч. авторский) и заполняем его условия.
    2. Выплачиваем аванс по договору (при необходимости), отражаем выплату в учете НДФЛ.
    3. После подписания акта вводим документ Акт приемки выполненных работ (оказанных услуг).
    4. Выполняем окончательное начисление и расчет по акту с зачетом ранее выплаченного аванса.
    5. Формируем Отражение зарплаты в бухучете.

    Подробнее о вариантах зачета аванса по договору ГПХ рассказали в статье Учет авансов по договорам ГПХ .

    Также на нашем эфире Договоры ГПХ в ЗУП 3.1 от А до Я мы подробно показали весь процесс: от регистрации договора до отражения выплат и начислений в бухгалтерском учете.

    Если что-то будет непонятно или останутся еще вопросы, буду рада помочь.
Добавить комментарий