Добрый день.
Просьба разъяснить как лучше действовать в расчете НДФЛ в ситуации, когда в текущем месяце любой расчетный документ (пример- отпуск Июль 02.07.2026г) рассчитанный до ЗП (Июнь 05.07.2026г) отменяется после выплаты ЗП (26.07.2026г.) при смене ставок по НДФЛ в зарплате (13% и 15%), в этом случае, в любых документах текущего месяца НДФЛ рассчитан некорректно.
Вопросы:
1. Какой алгоритм действий будет самым корректным для учета
2. Расчетный документ лучше метить на удаление (убрав НДФЛ в выплате) или сторнировать (в этом случае в последующих документах расчет будет без НДФЛ)
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Спасибо за вопрос🙏 Прошу немного времени для подготовки ответа. Я подготовлю ответ завтра. Благодарю за понимание ❤️
Доброе утро!
Благодарю за ожидание 🌟
Смоделировала немного другую ситуацию. Так как отпуск выплаченный 2 июля странно отменять 26.07.2026. Если бы сотрудник заболел в отпуске, то мы бы его продлили. Если не нужно продлевать, то какие-то дни отпуска сотрудник успеет отгулять, тогда нужно делать документ исправления и перерасчет. В вопросе сказано, что нужно отменить. Смоделированная ситуация:
— сотруднику 2 июля выплачены отпускные, начала отпуска с 6 июля.
— зарплата за июнь выплачена 5 июля, в документе произошел переход на 15% ставку по НДФЛ
— 5 июля сотрудник заболел, отпуск нужно сторнировать.
Документ Сторнирование начисление выполнит сторно дохода и НДФЛ в той сумме, в которой был начислен. То есть в этот не произойдет анализ других доходов и НДФЛ с начала года.
Чтобы расчет НДФЛ правильно был выполнен, после ввода документа Сторнирование документов рекомендую ввести документ Перерасчет НДФЛ. Важно проверить Корректировку выплаты. Посмотрите, пожалуйста, статью: Отрицательный исчисленный и излишне удержанный НДФЛ .
Затем начисляем доходы как обычно.
Прикладываю скриншоты для наглядности. Если есть еще какие-то нюансы, которые нужно проверить- напишите! Можно приложить отчет Подробный анализ НДФЛ по сотруднику, чтобы вместе проверить учет.