Добрый день! У нас 1С Бухгалтерия, редакция 3.0.200.23. Работаем на УСН, в этом году появился НДС — 5%.
Покупатель перечислил аванс в 1-м квартале за услуги за год (4кв.*600 руб.=2400 руб.), далее ежеквартально он должен зачитываться при реализации. В 1 кв. часть аванса при оказании услуг от 31.03 зачлась (600 руб.) и с суммы остатка аванса (1800 руб.) на 31.03. был выписан счет-фактура на аванс. Во 2-м кв. — 30.06 так же были оказаны услуги на 600 руб.. В УПД на реализацию от 30.06 в строке 5б корректно указаны реквизиты счет-фактуры на аванс.- от 31.03.
Но в книге покупок:
— в стр. 7а указаны реквизиты УПД от 31.03 (на сумму которой НДС с аванса не начислялся, так как зачелся в этом квартале), а должна быть УПД от 30.06.;
— в стр. 14 указана сумма не реализации за 2-й кв., на которую зачитывается аванс (600 руб.), а вся сумма первоначальной сч-ф на аванс (1800 руб), при этом сумма НДС в стр. 15 отражена правильно (28,57 руб. — с 600 руб.). В чем может быть причина?
Макс
ВКонтакте
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Считаю, что программа заполняет данные в Книге покупок корректно.
Согласно правилам заполнения книги покупок, в графе 14 отражается полученная сумма аванса по счету-фактуре, включая НДС, а в графе 15 — сумма налога, принимаемая к вычету по соответствующей расчетной ставке, определяемой согласно п. 4 ст. 164 НК РФ (пп. «с» и «т» п. 6 Правил ведения книги покупок, утв. Постановлением N 1137).
Поэтому, при регистрации в Книге покупок авансового счета-фактуры после отгрузки услуг в графе 14 указывается сумма полученного аванса — 1800,00, а в графе 15 — сумму налога 28,57, принимаемого к вычету по авансовому счету-фактуре.
Пригодится
Проверка графы 11а Книги продаж и графы 7а Книги покупок из 1С
Спасибо за разъяснения по сумме, остался вопрос по графе 7а — почему программа берёт отгрузку от 31.03, (к которой аванс не привязан),а не от 30.06. Ведь делается зачёт по отгрузке от 30.06?
Давайте посмотрим Формирование записей книги покупок, графы Номер СФ и Дата СФ. Данные автоматически в них заполнились?
Посмотрите, пожалуйста, пункт Проверка графы 11а Книги продаж и графы 7а Книги покупок
Проверка графы 11а Книги продаж и графы 7а Книги покупок из 1С
Данные в Книгу покупок и продаж заполняла автоматический. При проверке с помощью Бухэксперта выявились ошибки, о которых я и писала — в Книге продаж авансы привязаны к отгрузке от 30.06, а в Книгу покупок по зачету аванса попадает отгрузка от 31.03 (к ней аванс не был привязан). Может программа цепляет отгрузку от 31.03 потому, что сч-ф на аванс в 1-м квартале была тем же числом (но по времени она позже стоит)? Ранее я приложила скрин с УПД. Как то можно в крайнем случае руками править?
Дополню — Книга продаж сама сформировалась (по данным УПД), а Книгу покупок формировала через — Операции — Закрытие периода — Регламентные операции НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.
Давайте поправим время в реализации 31.03, чтобы она была ранее сф на аванс.
И еще раз перезакроем 2 кв и сформируем ФЗКП.
Вручную поправить можно прям в ФЗКП, графы Номер СФ и Дата СФ, указать данные 2кв.
В том то и дело, что время в реализации (12-00) ранее, чем сф на аванс (23-59)… Попробовала в копии базы поправить ручной проводкой в Книге покупок за 2 квартал номера и даты реализаций, все стало без ошибок. Если не смогу по-другому, то наверное так и придется сделать