Добрый день!
У нас договор в валюте с контрагентом нерезидентом. Нам поступают услуги от него, после чего мы их оплачиваем другой датой.
В связи с этим у нас возникает сальдо на счете 76.НА. Что нам с ней делать?
Есть информация, что нужно списывать на 91 счет. Также нашла информацию, что нужно списывать на 19 счет, если сальдо дебетовое.
Вот в нашем случае сейчас сальдо по кредиту, как его скорректировать?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
При проведении документа Списание с расчётного счёта программа рассчитывает и закрывает разницу по счёту 76.НА автоматически, остатка по счёту быть не должно. Пример на скриншотах.
Остаток может возникнуть если сумма перечисления поставщику отличается от суммы в документе поступления. В этом случае программа рассчитывает корректировку НДС по фактически перечисленной сумме отсюда и остаток на 76.НА. Прежде чем корректировать остаток вручную, убедитесь, что он объясним и логичен, все документы (поступление, оплата, счёт-фактура налогового агента) проведены корректно, а НДС полностью уплачен в бюджет.
Корректировка оформляется документом Операция, введённая вручную, заполнение по аналогии с движениями из списания денежных средств:
При Дт остатке на 76.НА (недоначислен НДС к вычету):
— Дт 19.04 Кт 76.НА — на сумму разницы (положительная сумма);
— в регистре НДС предъявленный — вид движения Приход, положительная сумма.
Кт остаток на 76.НА может означать, что сумма на счёте 19.04 больше суммы, реально исчисленной и указанной в счёте-фактуре налогового агента на дату оплаты. Сумму на 19.04 нужно скорректировать до суммы из счёта-фактуры НА, чтобы к вычету попала сумма подтверждена счет-фактурой и документом оплаты. Излишне отражённый вычет НДС нужно уменьшить:
— Дт 19.04 Кт 76.НА — на сумму разницы со знаком минус;
— в регистре НДС предъявленный — вид движения Приход, но сумма отрицательная
Подробнее в материале:
Налоговый агент по НДС и налогу на прибыль при покупке услуг у иностранца с постоплатой в 1С
Раздел «Корректировка НДС, курсовой разницы и расчетов с иностранным поставщиком»
Если у вас валюта договора отличается от валюты фактической оплаты (например, договор в евро, а платёж прошёл в долларах), то расхождение на 76.НА возникает по другой причине и корректируется по другому алгоритму. Этот случай подробно разобран здесь:
Как исчислить НДС налогового агента, если договор в евро, а оплата в долларах?
У нас проходит оплата через третье лицо. То есть мы оплачиваем платежному агенту, он уже переводит деньги нашему поставщику, а мы проводим корректировку долга. Правильно я понимаю, что в нашей ситуации необходимо корректировать через 19 счет, как Вы описали выше?