Отражение комиссии и процентов по займу, и открытию кредитной линии в 1С

1. Добрый день!

   Из кредитного договора понимаю, что да, не важно сколько дней пользовались траншом — плата в месяц от 0% до 1,99% в зависимости от суммы транша.
   Но вот как отсчитывается месяц — не увидела.
   Возможно, если взяли транш 30.06, то месяц = 30.06 — 29.07. Всего 5 000 000,00*1,99%= 99 500,00.

   Считаю, что у вас не комиссия, а уплата процентов банку.

   Сам кредит в программе учитываете по счету 66.01 (тк до 12 мес), проценты по кредиту по счету 91.

   Как отразить получение кредита в 1С 8.3 Бухгалтерия

2. Добрый вечер, Оксана! спасибо большое!
   эх, как бы понять как они считают этот месяц)
   подскажите пожалуйста, а еще банк взял комиссию за открытие вкл 1,5 млн. это будет просто расходы на услуги банка, сразу списываем в расход в ну?
   и еще есть такое, что если мы используем не всю сумму вкл, то на неиспользованную часть начисляют плату 2,75%. это как учитывать как проценты по кредиту или как комиссию банка в н/у?

   еще подскажите пожалуйста, если кредит выдан для пополнения оборотных средств или еще такая формулировка для прочих расходов — оплата товаров/материалов, аренды, налогов и прочей текущ. задолженности это 91 счет ? или 44

3. Комиссию за открытие учитывается в прочих расходах, связанных с производством и реализацией на дату открытия кредитной линии (Письмо Минфина РФ от 26.01.2011 N 03-03-06/1/26).

   В день начала пользования кредитными средствами спишите комиссию в прочие расходы (для целей БУ и НУ) документом Операция, введенная вручную:
   — 91.02 К 76.09.

   Пример есть здесь
   Приобретение материалов на кредитные средства в 1С

   Начисление платы 2,75% за неиспользованную сумму, я бы учитывала как комиссию, как внереализационные расходы (пп. 25 п. 1 ст. 264).

   Для расходов выше используем счет затрат — 91.

   Счет 44 Расходы на продаж для этих целей не используется, так как предназначен для учета расходов, связанных непосредственно с реализацией товаров (транспортировка, упаковка, реклама и т.п.), а не с привлечением финансирования.

4. Добрый день, Оксана!
   я запуталась(
   нашла вот такое письмо Минфина от 18 марта 2011 г. N 03-03-06/1/145 и Письмо Минфина России от 18.01.2016 N 03-03-06/1/1110
   1. то есть, если комиссия за открытие вкл в фиксированном размере, то это пп. 25 ст. 264 нк.рф (расходы на услуги банков), но в декларации по прибыли проводка Д91.02 К 76.09 попадет же во внереализ.расходы, ( как по пп.15 ст. 265) как сделать, чтобы это попадало в косвенные расходы стр. 040 декларации по налогу на прибыль.
   2. если комиссия за вкл в % от суммы вкл, то это уже пп.2 п. 1 ст. 265? расходы на проценты? и уже через 66 счет начислять?
   тогда получается, что и плата за неиспол.лимит, тоже как проценты отражать?

5. 1. В НУ комиссии банка учитываются:
   — как косвенные расходы (прочие) — если они связаны с производством и (или) реализацией (пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ)
   — как внереализационные расходы — в остальных случаях (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

   В вашем случае, это средства связаны с производством, то косвенные.
   Тогда статью отражаете как в скрине .

   Банковская комиссия, взимаемая за расчетно-кассовое обслуживание в 1С

   2. Понимаю, что это так же комиссия.
   А не % по кредиту.
   % по кредиту — у вас только 1,99%

   

   png 1-2

6. Добрый день! Спасибо большое!

7. Оксана, я наверно вас запутала.
   У нас два кредитных договора.
   Один, который я вам прислала, где 1.99 комиссия от суммы транша в месяц.
   А есть еще другой, там взяли комиссию за вкл 1.5 млн.
   2.75% берут плату за неиспольз. Лимит
   16.43% за пользование выданными траншами. Прилагаю договор.

8. По второму кредиту.

   3. Размер процентной ставки за пользование выданными траншами устанавливается в размере: 16,43 (Шестнадцать целых сорок три сотых) процента(ов) годовых.

   Тут понимаю как % по кредиту, то есть проводка по начислению:
   — Д 91.02 К 66.02

   4. По Договору устанавливаются следующие платы и комиссии: Плата за пользование лимитом кредитной линии в размере 2,75 (Две целых семьдесят пять сотых) процента(ов) годовых начисляется с даты заключения Договора от изначально установленного лимита по Договору, а после наступления даты выдачи кредитных средств (кредитных траншей), от свободного остатка лимита, рассчитанного в соответсвтвии с п. 5 Заявления.

   Тут как разовая комиссия за пользование кредитной линией:
   — 91.02 К 76.09.

   Еще понимаю, так можно проверить:
   если начисленный проценты банк будет удерживать с вашего счета или списывать, то посчитать какой это %.
   Думаю, что все таки, как написала выше.

9. Банк дал справку по расчету процентов и по плате за неисп. лимит (приложила), получается, что до дня, пока мы не выбрали всю сумму лимита нам начислили проценты. в последствии, если мы загасим часть долга, нам опять начислят % на неисп.сумму кредитных денег.
   т.е. мы делаем 91.02 К 76.09 каждый раз, когда они нам начисляют эти проценты и учитываем в строке 040 декларации по налогу на прибыль? как прочие косвенные налоги, не внереализационные?

   Оксана, подскажите еще пожалуйста, комиссия 1,5 млн за открытие кредитной линии, она относится к прочим расходам связанным с производством и реализацией пп. 25 ст. 264 нк.рф потому что цель кредита — Для текущих расходов — закупа товара/материалов, оплаты аренды/налогов/прочей текущей задолженности?, а если бы было просто пополнение оборотных средств, то это были бы внер.расходы по пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ?

10. Сложно понять банковский язык 😴😴😴
    Но понимаю, что 2,75 % это все таки комиссия.

    Основное отличие, проценты — это плата за фактическое пользование заемными средствами.
    Комиссия — взимается за предоставленную возможность получить кредит в будущем (зарезервированные, но пока не выданные деньги), независимо от того, пользовались вы ими или нет.

    Если у вас есть справка за месяц от банка, то скорей всего нет смысла проводить каждое начисление.
    Чтобы упростить себе работу, можно создать одну Операцию в месяц на всю сумму:
    — Д 91.02 К 76.09.

    К каким расходам отнести, к внереализационным или косвенным, надо наверно отталкиваться от сути кредита, смотря для чего он.
    Но больше склоняюсь к внереализационным расходам (пп. 15 п. 1 ст. 265 НК РФ).

    По второму вопросу, по логике, вы рассуждаете верно.
    Нашла такой комментарий, если в договоре указана фиксированная сумма за открытие кредитной линии, то пп. 25 п. 1 ст. 264 НК РФ.
    Если процент —пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ.
    Ключевой критерий для разграничения — способ расчета комиссии (фиксированная сумма или процент от лимита).

    Можно данный момент (куда относить расходы) прописать в УП организации, чтобы были аргументы для ФНС.

11. Оксана, спасибо!
    по поводу комиссии 2,75 ( за неисп.лимит) письме Минфина от 18 марта 2011 г. N 03-03-06/1/145 написано, что
    «в случае если плата за открытие кредитной линии и комиссионное вознаграждение организации-кредитора за часть не использованного организацией-заемщиком по открытой ей кредитной линии лимита денежных средств выражены в процентном соотношении, то расходы в виде такого комиссионного вознаграждения организации-заемщику следует учитывать для целей налогообложения прибыли организаций на основании пп. 2 п. 1 ст. 265 НК РФ в составе внереализационных расходов.» получается тоже учитывать как проценты что ли?

    но по сути же на сумму налога на прибыль, это не влияет, в какой строке эти расходы не отрази(

12. Да, нар размер налога это не повлияет.

    Да, согласно письма расходы следует учитывать как внереализационные.

13. Спасибо большое!
14. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.