Восстановление НДС при возврате авансов поставщику и частичной отгрузке в 1С

Ответственный за ответ: Ольга Клешнёва (★9.89/10)

Добрый день подскажите как сделать в 1с Бухгалтерии операции по НДС У нас была предоплата контрагенту на 17 млн Контрагент отгрузил материалы на 8 млн остальные 9 млн он нам вернул на расчетный счет Мы в 1 квартале взяли авансовые 17 млн на вычет сейчас я понимаю нам нужно восстановить те суммы которые нам вернули во втором квартале т.е 9 млн как это сделать

Метки консультации: —
Все комментарии (7)

  1. Здравствуйте!

    Организация должна восстановить (отразить к уплате) НДС, ранее принятый к вычету, с авансов, перечисленных поставщикам, на дату (пп. 3 п. 3 ст. 170 НК РФ):

    -зачета аванса, т. е. в периоде принятия к учету товаров (работ, услуг) от поставщика
    -возврата аванса в связи с изменением условий или расторжением договора

    Восстановлению подлежат суммы налога в размере, соответствующем зачтенной (возвращенной) сумме предоплаты по договору в периоде, когда товары, работы, услуги отгружены (письма Минфина от 29.03.2024 N 03-07-11/28373, от 29.02.2024 N 03-07-11/18515 , Письмо ФНС от 23.05.2024 N СД-4-3/5790@).

    Вы должны отразить:
    НДС 1 кв.
    Книга покупок – 17 000 000 (НДС 3065573,77)

    НДС 2 кв.
    Книга продаж – 17 000 000 (НДС 3065573,77)
    Книга покупок – 8 000 000 (НДС 1442622,95)

    Более подробно во вложении

    Материал по теме:
    Принятие НДС к вычету по авансам, выданным поставщикам в 1С
    Восстановление НДС при зачете авансов, выданных поставщикам в 1С

    docx NDS

  2. Добрый день почему мы должны отразить во втором квартале в книге продаж отразить 17 млн нам же вернули 9 млн мы их должны отразить в книги продаж а не 17 млн разьясните пожалуйста

  3. Вы оплатили 17 млн. , вернули 9 млн. и у вас осталось ДС у поставщика 8 млн. На сумму 8 млн. вам поставили товар и вы СФ отразили в книге покупок.

    Я правильно понимаю, вы хотите отразить в книге продаж 9 млн. и не отражать сумму 8 млн в книге покупок во 2 квартале?

  4. Добрый день Извините что вас беспокою ситуация такая сегодня точно выяснилась я бухгалтер на удаленке Мы заплатили 17 млн в первом квартале во втором квартале нам вернули 14 млн на расчетный счет Отгрузили нам на 500 тыс материалов Остальные деньги 2500 млн остались еще у поставщика на расчетном счете как мне правильно сделать?

  5. Получается так:

    1 квартал:

    Книга покупок — НДС 3 065 573,77

    2 квартал:

    Книга продаж — НДС — 2 614 754,09 (восстановление с суммы 14 000 000 (НДС 2 524 590,16) + с суммы 500 000 (НДС 90 163,93))
    Книга покупок — НДС — 90 163, 93 ( с суммы 500 000 (НДС 90 163,93))

  6. Спасибо большоевсе поняла
  7. Рада была помочь! Обращайтесь, пожалуйста.

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. ПЕРЕХОД НА ЕЖЕМЕСЯЧНЫЕ АВАНСОВЫЕ ПЛАТЕЖИ ПО НАЛОГУ НА ПРИБЫЛЬ СО 2-ГО КВАРТАЛА Добрый день, по итогам 2021 года наша компания получила доход в размере 48 млн рублей, за четыре квартала доход от…
  2. Теряем право на применение УСН доходы минус расходы в середине года Мы ООО на УСН (доходы минус расходы) По нашим подсчетам в 4 квартале (ноябрь) теряем право на применение УСН в…
  3. Аванс был оплачен ООО, реализация от АО (реорганизация) как провести в 1С Добрый день, подскажите как исправить декларацию по НДС за 4 кв. 2024г. В 3 квартале 2024г. мы оплатили аванс контрагенту…
  4. Как отразить операции по Переуступке договора доверительного управления в 1С Добрый день. Нами заключен был договор с застройщиком по ДУ на приобретение объекта нежилой недвижимости. Сумма по ДДУ полностью выплачена…

Статьи по этой теме

  1. Как уплачивать авансовые платежи по прибыли в 2021 году? Как считать авансовые платежи к уплате по налогу на прибыль во 2, 3 кварталах 2021. Какой лимит выручки применять: 25…
  2. При каком размере выручки можно перейти на ежеквартальную уплату налога на прибыль в 2020? Если за 1 квартал выручка — 22 млн руб., а во 2 квартале — 39 млн руб., то мы не…
  3. Когда новая организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль в 1С? Нормативное регулирование Вновь созданная организация начинает уплачивать ежемесячные авансовые платежи с месяца, следующего за месяцем, в котором месячная выручка превысила…
  4. Как уплачивать авансовые платежи по налогу на прибыль в 1 квартале при превышении лимита выручки за прошлый год в 1С? По итогам 2026 года средняя квартальная выручка организации превысила установленный лимит. Обязана ли она платить ежемесячные авансовые платежи в 1…