Экспорт в ЕАЭС, восстановление НДС

1. Здравствуйте!

   Если приобретается сырьевой товар и нет понимания, куда он будет реализован на экспорт или на внутренний рынок, то в документе Поступление (акт, накладная) всегда следует выбирать Способ учета НДС Принимается к вычету.
   А далее уже в момент реализации на экспорт входящий НДС будет восстановлен, если он принят к вычету ранее в другом квартале.
   Это можно увидеть в документе Реализация (акт, накладная) со ставкой НДС 0% в проводках. Будет движение по счету 19 и 68 и по Способу учета НДС — Принимается к вычету и Блокируется до подтверждения 0%.

   По этому вопросу «должна ли сумма реализации по экспорту отражаться в анализе состояния налогового учета НДС?» уточните, пожалуйста, про какой квартал речь — в котором реализация или в котором пакет документов собрали на подтверждение экспорта? А также, где конкретно в Анализе НДС ожидаете данные.

2. Большое спасибо за первую част ответа, поняла. В отчете анализ состояния налогового учета НДС появилось окошечко реализация по ставке 0%. В квартале где произошла реализация, должна ли там отражаться сумма?

   1. Пока нет суммы для декларации, то не отражается сумма. Но двойным кликом по серому или бежевому полю надо перейти в расшифровку и там проверить данные. Увидите свою реализацию, которую пока не подтвердили, если нет других операций.
      Когда, например, может быть сумма в плашке Реализация по ставке 0% в бежевом поле. Если не подтвердили экспорт в срок, выпишите СФ по ставке НДС 20% и будете делать уточненку за период реализации. Тогда появится сумма к начислению.

3. Добрый день. Большое спасибо за оперативный и понятный ответ.

4. Рада была Вам помочь!

Комментарии закрыты.