Добрый день.
В феврале 2025 мы покупали услуги у иностранца со 100% предоплатой. В июне 2025 услуга закрыта актом выполненных работ. В декларации за 1 и 2 квартал 2025 мы не отразили НДС агента, который должны были заплатить в бюджет, затем возместить. Сейчас, в июне 2026, сдаем корректирующие декларации за 1 и 2 квартал 2025 с уплатой налога в июне 2026. Подскажите, каким образом и в каком периоде сделать корректирующие проводки, чтобы заполнить корректирующие декларации.
Уточнение: при регистрации акта НДС тоже не выделяли.
Макс
RuTube
Здравствуйте, Оксана!
Если верно поняла, счет — фактуру налогового агента не формировали за 1 кв 2025
Для формирования и отражения счет — фактуры в уточненной декларации по НДС за 1 кв 2025 нужно:
1. Зарегистрировать СФ налогового агента раздел Банк и касса- Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры налогового агента. Выставляете период 01.02.2025 — 28.02.2025 за который надо зарегистрировать СФ налогового агента.
Далее кнопка Заполнить.
В табличной части отразятся все Списания с расчетного счетам по оплате в адрес иностранного контрагента.
Далее кнопка Выполнить.
Будет создана СФ налогового агента.
2. По гиперссылке Открыть список счетов-фактур налогового агента переходите к списку сформированных СФ.
По кноке Дт/Кт заходите в движение документа.
Устанавливаете флажок в поле Ручная корректировка и на вкладке НДС Продажи вносите изменения:
— Дата события — дата оформления СФ;
— Запись доп. листа — Да;
— Корректируемый период — дата квартала, в котором должен быть отражен СФ налогового агента (смотрите скри 1).
3. Формируете уточненную Декларацию по НДС за 1 кв 2025
Это первая уточненная декларация по НДС, вторая будет за 2 кв 2025
4. На основании поступления создайте документ Отражение НДС к вычету (смотрите скрин 2)
Проставьте флажки в полях как на скрине 3
На вкладке Товары и услуги укажите ставку НДС (скрин 4)
Сформируйте уточненную декларацию за 2 кв 2025, вычет отразится в доп. листе книги покупок.
Материалы по теме:
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Налоговый агент по НДС не отразил НДС в декларации по НДС, как исправить ошибку?
Уточненная декларация по НДС на уменьшение и на увеличение при ЕНС без интеграции в 1С
Счет фактуру нужно сформировать февралем 2025 г?
Да, февралем 2025 и сделать корректировки в движении документа, как на скрине выше (1), чтобы она отразилась в доп. листе книги продаж уточненной декларации за 1 кв. 2025.
По кнопке заполнить списание появляется, но по кнопке выполнить с/ф не формируется
У меня ситуация не воспроизводится, сч/фактура зарегистрирован по кнопке Выполнить.
Давайте попробуем тогда так:
Создать документ Счет-фактура выданный вид Налоговый агент из документа Списание с расчетного счета вида операции Оплата поставщику по кнопке Создать на основании.
Счет-фактура создается, но если она от 28.02.2025, то не дает записать в закрытом периоде
Сформируйте датой открытого периода, а в движении документа измените даты на нужные.
Даты исправлять только в третьей закладке или во всех трех?
Даты исправляем на вкладках:
— Журнал учета счетов — фактур
— НДС продажи
На вкладке НДС Продажи также вносите изменения:
— Дата события — дата оформления СФ;
— Запись доп. листа — Да;
— Корректируемый период — дата квартала, в котором должен быть отражен СФ налогового агента
Выпала проводка принят НДС к учету 19.04/76.НА
Как ее отразить?
Счет 19.04 закроется документом Отражение НДС к вычету.
Начисление к уплате и принятие к вычету, проводки в материале:
Налоговый агент по НДС при покупке услуг у иностранца с предоплатой в 1С
Да, он закроется, если он есть.
Я читала данный материал.
Писала, что в феврале 2025 мы его не отразили.
Что корректируем сейчас всё. Как это сделать сейчас?
В документе отражение НДС к вычету — в движении — тоже даты поправлять на 2025 год?
Сформировала уточненную декларацию за 2 квартал 2025, в доп. листе не указывается номер и дата счет-фактуры.
Документ «Счет-фактура НА» формирует проводку Дт 76.НА Кт 68.32 — начисление НДС налогового агента.
Документ «Отражение НДС к вычету» формирует проводку Дт 68.02 Кт 19.04 — принятие к вычету НДС.
Поняла, не хватает проводки Дт 19.04 Кт 76.НА — принятие к учету НДС.
Давайте вручную добавим её в движение документа «Отражение НДС к вычету».
Все счета закрываются корректно в результате.
А также просит ИНН данной компании, но она не российская.
Подскажите, где ее добавить: в «Движении» — в первой закладке?
Проводку Дт 19.04 Кт 76.НА — принятие к учету НДС сделала.
В «Отражении НДС к вычету» поменяла код на 06, ошибка с ИНН, КПП ушла.
Но номер и дату счета-фактуры не могу впихнуть в декларацию)
Да, проводку добавляем в первой вкладке, во второй скорректируйте Код вида операции на 06 (смотрите вложение).
Про номер сч/фактуры: при поступлении по договору НА номер сч/фактуры не регистрируется.
Так в декларации выдается ошибка: в доп. листе покупок, я так понимаю, нужно ту счет-фактуру, которая была в доп. листе продаж за 1 квартал.
Без этого декларация не отправится.
Да, выдаёт ошибку.
Пошла другим путем: документ Отражении НДС к вычету помечаем на удаление и удаляем.
Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3
На основании поступления создаем документ Корректировка поступления, на вкладке Услуги — После изменения показатели очищаем, копируем первую строку и в новой заполняем показатели После изменения, указываем ставку НДС
Заполняем книгу покупок, вручную прописываем данные на вкладке Налоговый агент, формируем уточненную декларацию, номер первичной сч/фактуры в доп. листе книги покупок (смотрите вложения).
В корректировке на первой закладке какие данные у вас: вид операции, номер, дата документа, отражать корректировку?
Я пробовала до этого, у меня не получалось.
Во вложении
Я в «Отражении НДС к вычету» — «Движение» — «Исправленный счет-фактура» выбрала нужную счет-фактуру, и в декларации она появилась.
Отлично, что всё получилось, тоже вариант🙂
Спасибо, положу в копилку🤗
Спасибо за помощь!!)
Мы сделали это вместе🙂