Добрый день! Раньше все счета и УПД выставлялись от имени ООО «АЛ», сейчас заключили договор от 01 апреля 2026 года, по которому ООО «АЛ» (Агент) наделено эксклюзивным правом заключать контракты и принимать платежи на свой расчетный счет в пользу ООО «Крос» (Принципал). Как теперь правильно выставлять счета и УПД клиентам, если по договору везде должен быть ООО «Крос»?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Если по агентскому договору ООО «АЛ» действует от имени и за счет ООО «Крос», счета на оплату и УПД покупателям следует оформлять от имени принципала — ООО «Крос».
Оплата при этом может поступать на расчетный счет ООО «АЛ», если договором прямо предусмотрено право агента принимать денежные средства в пользу принципала.
При действиях агента от имени и за счет принципала права и обязанности по сделкам с клиентами возникают непосредственно у принципала.
Поэтому в счете на оплату и УПД в качестве продавца, поставщика или исполнителя указываются реквизиты ООО «Крос», а реквизиты ООО «АЛ» можно привести как реквизиты для оплаты по агентскому договору.
Подписывать такие документы сотрудники ООО «АЛ» вправе при наличии доверенности от ООО «Крос»; агентский договор в этом случае определяет функции агента, но не заменяет доверенность на подписание документов от имени принципала.
В счете на оплату безопаснее указать ООО «Крос» как продавца, а отдельно сделать пометку: «Оплата производится на расчетный счет ООО «АЛ», действующего как агент от имени и за счет ООО «Крос» по агентскому договору от 01.04.2026″.
УПД также оформляйте от имени ООО «Крос», поскольку в этом случае документы реализации составляются от имени принципала.
В программе убедитесь, что включена функциональность «Продажа товаров или услуг комитентов (принципалов)».
В справочнике «Контрагенты» создайте для ООО «Крос» договор с видом «С комитентом (принципалом) на продажу».
Реализацию отражайте документом «Реализация (акт, накладная, УПД)» с видом «Товары, услуги, комиссия», а затем оформляйте документ «Отчет комитенту» для отражения расчетов с принципалом и агентского вознаграждения.
Посмотрите, пожалуйста, наши подробные инструкции
Отчет комитенту в 1С 8.3 Бухгалтерия — образец заполнения
Не нашла как в счете поменять данные на ООО «Крос»?
В типовой 1С продавец в счете подставляется из реквизитов организации базы. Если нужно, чтобы в счете стояло ООО «Крос», потребуется настройка печатной формы, поскольку в самом документе такие данные не меняются. За настройкой печатной формы рекомендую обратиться к программисту 1С.
Посмотрела подробную инструкцию по Отчету комитенту, но видимо у меня что-то не настроено. В примере колонка Комитент, а у меня Контрагент, хотя создала в карточке агентский договор и выбрала «С комитентом (принципалом) на продажу»
По скриншоту у вас открыт документ «Реализация: Товары и услуги», а не «Отчет комитенту», поэтому поле «Контрагент» здесь корректно.
В «Реализации» в шапке указывайте покупателя, а на вкладке «Агентские услуги» — ООО «Крос» и договор «С комитентом (принципалом) на продажу».
После этого отдельно формируйте «Отчет комитенту» — он нужен для расчетов с принципалом и отражения агентского вознаграждения.
а может я вообще не должна выставлять счета и реализацию? ООО «АЛ» выступает ведь только как приемщик денег?! а все поступления на расчетный счет пойдут на 76.09 и как Доход Комитента, и в конце месяца буду закрывать корректировкой долга, как перенос задолженности покупателя с Принципалом?
Светлана, в вашей ситуации ООО «АЛ» не только принимает деньги, но и заключает контракты, взаимодействует с клиентами и ведет документацию по ним, поэтому операции в базе лучше отражать по посреднической схеме, а не только через поступление денег на 76.09 и корректировки.
Правильно делать так: сначала оформлять «Реализацию: Товары и услуги» на покупателя с заполнением вкладки «Агентские услуги» по ООО «Крос», а затем формировать «Отчет комитенту» для расчетов с принципалом и отражения агентского вознаграждения.
Смущает только одно, что заполнив все поля в УПД в графе поставщик стоит ООО «АЛ», так и должно быть?
У вас нет ошибки в заполнении документа. Для учета в 1С оформляются «Реализация» и «Отчет комитенту».
В базе агента (ООО «АЛ») документ «Реализация» нужен для учета посреднической продажи и расчетов по счету 76.09, но стандартная печатная форма УПД выводит реквизиты организации базы, поэтому в печатной форме отражается ООО «АЛ». В типовой форме УПД в базе агента реквизиты ООО «Крос» как продавца автоматически не подставляются.
Возможны два варианта оформления
Первый: в базе ООО «АЛ» вести только учет посреднической операции через «Реализацию» и «Отчет комитенту», а УПД покупателю формировать уже от имени принципала в базе ООО «Крос» на основании данных агента.
Второй: оставить учет в базе агента, но доработать с помощью программиста 1С печатную форму УПД, чтобы она выводила реквизиты принципала вместо реквизитов ООО «АЛ».
Получается, что счета могу выставлять от ООО «АЛ» так как мы принимаем платежи, а УПД непосредственно в базе ООО «Крос» на основании моего «Отчета комитенту», верно?
Как мы обсуждали ранее, в счете на оплату безопаснее указать ООО «Крос» как продавца, а отдельно сделать пометку: «Оплата производится на расчетный счет ООО «АЛ», действующего как агент от имени и за счет ООО «Крос» по агентскому договору от 01.04.2026″. УПД нужно оформлять от имени ООО «Крос», а в 1С у агента ООО «АЛ» продолжать вести учет через документы «Реализация» и «Отчет комитенту».
а как тогда в банковских выписках учитывать поступление денег? В платежке нужно будет ставить «Доход комитента»?
Поступления агенту в связи с исполнением обязательств по агентскому договору, за исключением агентского вознаграждения, в составе доходов не учитываются. При УСН в 1С для таких поступлений используется вариант учета аванса «Доход комитента».
Подробнее рассказано в вопросе
УСН доходы, настроить доход с вознаграждения от отказанных агентских услуг в 1С
Порядок отражения у агента на ОСНО разобран в материале
Агентские услуги в учете у Агента в 1С
Добрый день! а как теперь делать акты сверки? ведь все контрагенты раньше были у ООО «АЛ» и оплата и реализация, а теперь все по разному
Пытаюсь сделать акт сверки и видимо у меня что-то сделано не верно: Клиенты заплатили 20.04 на счет ООО»АЛ», так же я сделала техническое УПД на закладке «Агентские услуги», но это все теперь попадает в акт сверки, так ведь не должно быть?
Если оплата от клиентов 20.04 и техническое УПД относятся к одной и той же услуге, которую вы уже отражаете как агентскую продажу в пользу ООО «Крос», то то, что и оплата, и продажа попадают в акт сверки, – это нормально.
В акте сверки по 62‑му счету вы как раз и видите:
— оплата (1438 от 20.04.2026) – деньги, которые пришли от клиента на расчетный счет ООО «АЛ»;
— продажа (365 от 30.04.2026) – реализацию, которую вы оформили техническим УПД от имени ООО «Крос».
Если же оплата 20.04 фактически относится к старой реализации ООО «АЛ» до 01.04.2026 (по старому договору и старым УПД от имени «АЛ»), тогда ее не нужно было включать в агентскую схему и в техническое УПД в пользу «Крос». В этом случае:
— оплата 20.04 должна закрывать старую продажу ООО «АЛ» и учитываться как доход УСН «АЛ»;
— техническое УПД под эту оплату создавать не нужно, чтобы эта операция не попадала в акт сверки как агентская.
Проверьте, пожалуйста, к какому именно договору и какому УПД относится оплата 20.04. Если это уже услуга ООО «Крос» по агентскому договору от 01.04.2026 – все верно, что и оплата, и реализация попали в акт сверки. Если это оплата по старым документам ООО «АЛ», ее нужно оставить как собственную реализацию «АЛ» без агентского УПД.
Рекомендую формировать акт сверки в разрезе договоров, чтобы отдельно видеть старые продажи ООО «АЛ» и операции по агентскому договору с ООО «Крос».
Оплата относится к новому периоду с 01 апреля. Мне не понятно, почему в акте эти суммы уменьшают остаток? Если данные суммы относятся к 76.09,то их ведь тут быть не должно?
Светлана, поведение акта зависит от того, по каким счетам вы его формируете.
Если в акте указать только 62, попадают реализация (техническое УПД) и корректировка долга — то есть движения по расчетам с покупателем.
Если указать только 76.09, попадают оплата и корректировка долга — то есть движения по расчетам с принципалом.
Если в настройках акта выбрать и 62, и 76.09, вы как раз увидите реализацию и оплату, как у вас сейчас, а перенос долга между 62 и 76.09 через корректировку долга в общем акте в такой ситуации не выводится, хотя в оборотно-сальдовой ведомости по счетам он учтен.
Не отражается корректировка долга в акте сверки в 1С
Поэтому суммы агентского периода в акте сверки с клиентом уменьшают остаток: на счете 62 это закрытие долга клиента по УПД, а движение по 76.09 нужно смотреть отдельно — в ОСВ по 76.09 и в Отчете комитенту по договору с ООО «Крос».
Чтобы видеть движения понятнее, формируйте акт сверки отдельно по счету 62 для контроля расчетов с клиентами и отдельно по счету 76.09 для контроля расчетов с ООО «Крос».
Теперь акты сверки нужно разделить. По старым сделкам до 01.04.2026 сверка с покупателями может оставаться от ООО «АЛ», а по новым сделкам, которые агент заключает от имени принципала, акт сверки с покупателем нужно формировать от ООО «Крос». Отдельно между ООО «АЛ» и ООО «Крос» делайте акт сверки по агентским расчетам и вознаграждению.
на стороне Принципала нужно как обычно выставлять УПД, только уже под своими номерами, так? или номера должны быть одинаковые?
Да, на стороне принципала УПД оформляйте в обычном порядке от имени ООО «Крос» и под его собственными номерами. Номера УПД принципала не обязаны совпадать с номерами «Реализации», «Отчета комитенту» или других внутренних документов в базе агента ООО «АЛ», поскольку это разные документы для разных целей учета.
А как то можно будет проверить итоговую сумму, что передалось через Отчет комитента и что внесли в базу Принципала? чтобы не было расхождений в данных в базе «Крос»
Проверить можно через сверку ОСВ. На стороне агента сформируйте оборотно‑сальдовую ведомость по счету 76.09 (по принципалу и договору) и сравните ее итоговую сумму за период с данными в базе принципала, где по этому же счету учитываются расчеты с агентом. Если суммы в двух ОСВ совпадают и акт сверки между ООО «АЛ» и ООО «Крос» не показывает расхождений, значит данные из «Отчета комитенту» корректно перенесены в базу принципала.
На стороне Агента-всё понятно: сделали Отчет комитента и все. А вот на стороне Принципала? я по Отчету Комитента делаю реализацию контрагентам(выставляю УПД), где и в какой момент должен появиться 76.09?
На стороне принципала 76.09 появляется не из УПД на покупателей, а из операций по расчетам с агентом по его отчету.
Сначала по отчету агента вы оформляете УПД от имени ООО «Крос» на покупателей — здесь формируются обычные проводки по выручке и 62, без участия 76.09.
Затем в базе принципала переносите задолженность с покупателей на агента документом Корректировка долга с видом операции Перенос задолженности (получится проводка Дт 76.09 (ООО «АЛ», договор) Кт 62).
После этого начисляете агентское вознаграждение (Дт 44/91/26 Кт 76.09) и отражаете поступление денег от агента (Дт 51 Кт 76.09).
Именно эти операции формируют обороты по 76.09 у принципала.
Дальше вы сверяете оборотно‑сальдовую ведомость по 76.09 у агента и у принципала за один и тот же период, чтобы убедиться, что данные из Отчета комитенту корректно перенесены в базу «Крос».
а если на счет Агента поступают деньги от покупателей,которые платят за услуги через личный кабинет, как тут проводить? То что пришло на счет-ставлю Доход комитента, а дальше?
Да, поступление через личный кабинет на счет агента отражаете как «Доход комитента», а не как свой доход. Дальше оформляете «Отчет комитенту», переносите задолженность на принципала через Корректировку долга и перечисляете деньги принципалу по 76.09
А если один из клиентов заплатил сразу на расчетный счет ООО «Крос», как в этом случае поступить?
Если деньги от клиента поступили напрямую на расчетный счет ООО «Крос», у агента эта оплата не проводится, по 76.09 не отражается и в расчеты с принципалом не включается, так как агент деньги не получал. В отчете агента такая операция отражается только в части реализации, но не в части расчетов.
Можно мне по полочкам разложить последовательность действий: 1) все что приходит на счет «АЛ» -проставляю как «Доход комитента»; 2) на всю оплату, поступившую на расчетный счет я должна сделать «Отчет комитента»? 3) на технические УПД я тоже должна сделать «Отчет комитента»? 4) как все проверить, что верно отразилось в Отчете комитенту?
Да, Светлана, последовательность следующая
1) Все оплаты от клиентов, поступившие на расчетный счет ООО «АЛ» за услуги ООО «Крос», отражаете в банковской выписке как «Доход комитента». Доходом ООО «АЛ» является только агентское вознаграждение.
2) На всю реализацию за период оформляете один документ «Отчет комитенту». В него включаете все технические УПД, оформленные агентом покупателям за этот период, независимо от того, куда поступила оплата: на счет ООО «АЛ» через личный кабинет или напрямую на счет ООО «Крос».
3) Технические УПД отдельно не дублируете: они являются основанием для заполнения «Отчета комитенту». Оплаты, поступившие на счет ООО «АЛ», включаются в расчеты с принципалом и отражаются по 76.09. Оплаты, поступившие напрямую на счет ООО «Крос», в расчеты с агентом и по 76.09 не включаются, так как агент эти деньги не получал.
4) Для проверки за один период сверяете: сумму реализации по всем техническим УПД — с суммой реализации в «Отчете комитенту»; сумму поступлений на счет ООО «АЛ» — с расчетной частью отчета и оборотами по 76.09. Поступления напрямую на счет ООО «Крос» должны совпадать с выпиской ООО «Крос» и не попадать в обороты ООО «АЛ» по 76.09.
по 4 пункту: 1) «сумму реализации по всем техническим УПД — с суммой реализации в «Отчете комитенту» — Тут я сверила, все ок. А вот тут я не поняла «сумму поступлений на счет ООО «АЛ» — с расчетной частью отчета и оборотами по 76.09»- но ведь сумма поступлений на расчетный счет будет отличаться от расчетной части, ведь платежи приходят на счет и за прошлые периоды или я что-то не так поняла?
Светлана, вы поняли правильно.
Сумма поступлений по выписке за месяц не обязана совпадать с расчетной частью Отчета комитенту, потому что в выписке отражаются также оплаты за прошлые периоды. Для сверки используйте только ту часть поступлений на счет ООО «АЛ», которая относится к реализациям текущего отчетного периода, и именно ее сопоставляйте с расчетной частью Отчета комитенту и оборотами по 76.09 за этот период. Общая сумма по выписке за месяц для такой проверки не применяется.
Тогда получается,что мне нужно всю выписку с 01 апреля пересмотреть и проставить текущие платежи как «Доход комитента» и то,что еще приходит за прошлые периоды-как доход УСН?
Все верно. Не все поступления после 1 апреля автоматически нужно отражать как «Доход комитента».
«Доход комитента» отражаем только по оплатам, которые поступили ООО «АЛ» в рамках агентского договора от 01.04.2026 за услуги ООО «Крос», то есть по реализациям, оформленным агентом в интересах принципала. По таким суммам доходом ООО «АЛ» является только агентское вознаграждение.
Если после 1 апреля на счет ООО «АЛ» поступает оплата за услуги, которые были реализованы ООО «АЛ» до 01.04.2026 от своего имени и не относятся к агентскому договору, это поступление относится к собственной реализации ООО «АЛ» и учитывается в его доходах УСН.
Поэтому выписку с 1 апреля нужно разделить на две группы: платежи по агентским реализациям ООО «Крос» — как «Доход комитента»; платежи по прежним собственным реализациям ООО «АЛ» — как доход ООО «АЛ» по УСН. Для каждого поступления основанием служат договор, счет/УПД и период, к которому относится оказанная услуга.
В Отчет комитента мне нужно перенести оплату по выписке в закладку «Денежные средства»? а как быть с платежами, которые приходят от Сбербанка общей суммой от покупателей, которые оплачивают услуги через личный кабинет? ее тоже нужно включать в закладку «Денежные средства»?
Вкладка Денежные средства в Отчете комитенту — это все деньги по агентским продажам ООО «Крос», которые фактически поступили на счет ООО «АЛ», в том числе одной общей суммой от Сбербанка.