Добрый день! Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить сторно «Поступление» (акт, накладная, УПД), учитывая, что в рамках регламентных операций уже были сформированы записи в книге покупок (перенос с 19 на 68.02), и необходимо предотвратить образование отрицательного сальдо на субсчете 19. При этом следует учитывать, что ведется раздельный учет НДС, а доля нецелевых операций превышает 5%, что требует обязательного распределения входящего НДС. На момент поступления статус документа определяется как «Распределяется».
Почему сторно. В различных ситуациях возникают разные задачи. Например, иногда необходимо удалить поступления, если они были ошибочно отнесены к другому поставщику.
Здравствуйте!
Если ошибочное поступление отражено не на того поставщика, а по нему уже выполнены «Распределение НДС» и «Формирование записей книги покупок», то порядок исправления следующий: сторнировать «Распределение НДС» за квартал, сторнировать «Формирование записей книги покупок» по ошибочным суммам, сторнировать ошибочное поступление, ввести новый документ на верного поставщика и затем заново выполнить «Распределение НДС» и «Формирование записей книги покупок».
Алгоритм в программе
1. Проведите сторно документа «Распределение НДС» за тот квартал, в котором было отражено ошибочное поступление, чтобы убрать результат распределения входного НДС по этому документу и снять его влияние на дальнейшие движения по НДС; исходный документ найдите в разделе «Операции — Закрытие периода — Распределение НДС», а сторно оформите через «Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа».
2. Проведите сторно документа «Формирование записей книги покупок», чтобы убрать ранее сформированный вычет по ошибочному поступлению; в операции оставьте только те строки и суммы, которые относятся к этому неверно отраженному поступлению, а не весь документ целиком.
3. Проведите сторно ошибочного документа «Поступление (акт, накладная, УПД)», который был оформлен на неверного поставщика, чтобы программа сформировала обратные движения по бухгалтерскому учету и регистрам НДС уже после снятия регламентных операций.
4. Введите новый документ «Поступление (акт, накладная, УПД)» на правильного поставщика и сохраните способ учета НДС «Распределяется», если по этому приобретению входной НДС подлежит распределению в рамках раздельного учета.
5. После этого заново сформируйте «Распределение НДС» и затем «Формирование записей книги покупок» за тот же квартал, чтобы распределение и вычет НДС были отражены уже по правильному поставщику и без искажений по счету 19.
Если ошибка исправляется после закрытия квартала, сторно записей книги покупок следует отразить в дополнительном листе с указанием корректируемого периода в регистре «НДС покупки».
Поскольку корректировка затрагивает ранее заявленный вычет НДС, за соответствующий период потребуется представить уточненную декларацию по НДС.
Дополнительно по теме
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Добрый день! Подскажите, пожалуйста, через какой раздел следует провести сторно для операций «Распределение НДС» и «Формирование записей книги покупок»? Подойдет ли для этого раздел «Операции, введенные вручную» или лучше сторнировать через другой раздел.
Да, Ирина, ваши рассуждения верные.
Сторно документов «Распределение НДС» и «Формирование записей книги покупок» оформите через Операции — Операции, введенные вручную — Создать — Сторно документа.
Сами регламентные документы предварительно можно открыть в разделах НДС, но сторнируются они именно документом «Сторно документа», а не из раздела закрытия периода напрямую.