Добрый день. Прошу совета по следующей ситуации.
Мы работаем по агентскому договору. Принципал на ОСНО. В 2025 году у него ставки НДС были 20% и 10%, мы же находились на УСН (без НДС). С 2026 года мы стали плательщиками НДС по ставке 5%, у принципала ставки теперь 22% и 10%.
Реализация товаров принципала осуществляется только в розницу через кассу, счета-фактуры покупателям не выставляются.
Вопросы:
Должны ли мы были в 2025 году сдавать декларацию по НДС (раздел 10) по товарам принципала, если счетов-фактур не было?
Должны ли мы в 2026 году заполнять раздел 10 декларации по НДС (или какую-то иную отчётность) при тех же условиях (розница, ККТ, без счетов-фактур)?
Если да, то помогите разобраться с настройками 1с, тк на настоящий момент разве 10 декларации по НДС остается пустым.
Макс
ВКонтакте
Здравствуйте!
Если комиссионеры реализуют товары в розничной торговле, то в соответствии с п. 7 ст. 168 НК РФ они не выставляют СФ покупателям и не ведут журнал учета полученных и выставленных СФ (пп. а п. 1(3) Правил ведения журнала учета счетов-фактур, утв. Постановлением N 1137, письмо Минфина России от 06.04.2016 № 03-07-09/19563).
Здравствуйте, Юлия! Благодарю за ответ. Верно ли я понимаю, что в 25 году мы ничего не должны были сдавать по НДС, а в 26 года в декларации по НДС 10 раздел оставляем пустым?
Если реализуете только физлицам, то нет обязанности вести журнал учета полученных и выставленных СФ.