Доброго дня! Ип УСН 6% и НДС 5% торгует на маркетплейсах (РВБ и Интернет решение), за 1 кв 2026 была сдана НД по НДС в разделе 3 налоговые вычеты стр. 120 есть сумма 1543, пр формировании НД по НДС эта сумма попадает из отчетов комиссионеров (возврат товаров) создаем корректировочную справку К -код вида операции 17. Как правильно ответить на требование? Какие документы надо приложить? И правомерно ли мы делаем возврат товаров на основании отчета комиссионера и корректировочной справки или надо еще какие то документы скачивать в ЛК по маркетплейсам в каком разделе и какие?
Макс
ВКонтакте
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Возврат вы делаете правильно, код вида операции 17 — верно.
У налогоплательщика на УСН при работе с НДС 5%, 7% права на вычет входящего НДС от поставщиков нет. Но имеет право на вычет НДС, который сам предъявлял покупателю (п. 5, 8, 13 ст. 171 НК РФ):
-исчисленный с полученных авансов при их зачете в счет отгрузки
-при возврате аванса покупателю, если договор расторгнут / изменен
-при возврате товаров / отказе от них (в т. ч. по работам, услугам)
-при корректировке цены товаров (работ, услуг) в сторону уменьшения
Вычет регистрируется в книге покупок и разделе 8 декларации по НДС.
Предполагаю, что для ИФНС нужно показать (предоставить документы — маркетплейс фиксирует возвраты), что ваш вычет — это НДС не от поставщиков, а НДС при возврате ваших товаров.