В ЗУП 3.1 есть ошибка — если НДФЛ с натурального дохода прошлого года удержан в текущем году, а на конец отчетного квартала текущего года есть излишне удержанный налог, то он задваивается в строке 180 Раздела 2 6-НДФЛ.
Это зарегистрированная ошибка 70096915. Пока ошибка не исправлена, придется корректировать строку 180 вручную.
В каких случаях нужно оставить излишне удержанный налог в строке 180 6-НДФЛ – читайте в статье Излишне удержанный налог в стр. 180 6-НДФЛ – что с ним делать?
Ошибка проявляется при совпадении следующих условий:
- в 2025 году был начислен натуральный доход, НДФЛ с которого удержали в январе 2026
- на конец отчетного квартала (31 марта 2026) есть излишне удержанный НДФЛ. Например, из-за применения вычетов задним числом
При заполнении 6-НДФЛ за 1 квартал 2026 в строке 180 излишне удержанный налог задваивается. А в расшифровке строки 180 видно, что одинаковая сумма излишне удержанного налога отражается в разных налоговых периодах – в 2025 (это ошибка) и в 2026.
Исправить ошибку можно только вручную. Так как зачитывать излишне удержанный НДФЛ будем уже после отчетного периода – оставляем в отчете фактически излишне удержанную сумму НДФЛ.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе Бухэксперт на 8 дней бесплатно
Здравствуйте уважаемые эксперты. Помогите пожалуйста разобраться в возврате по НДФЛ. Сотрудник в марте 2026 год принесла уведомление по имущественному вычету с начало года. Уже была выплачена зарплата за январь и февраль первая половина. При возврате НДФЛ подтянулась сумма только за январь 2026год, а за аванс нет. Теперь в анализе НДФЛ по сотруднику висит излишне удержанный НДФЛ. Делаю возврат НДФЛ, сумма подтягивает правильно. После делаю ведомость на выплату, в расчетном листе выходит долг за сотрудником. Как исправить ситуацию подскажите пожалуйста
Здравствуйте! Посмотрите, пожалуйста, публикацию: Почему после возврата НДФЛ в ЗУП 3.1 может появиться долг за сотрудником? .