Имущественный вычет

Индивидуальную консультацию запросил Марина К. (Москва)

Ответственный за ответ: Вознюк Марина (★9.90/10)

Добрый день.

По сотруднику было получено из ИФНС уведомление об имущественном вычете после выплаты зп первой половины февраля 2026 г.

НДФЛ за январь и февраль, что был исчислен и удержан, вернули полностью до зп второй половины февраля.

Зп марта рассчиталась верно, без НДФЛ, но в апреле НДФЛ опять стал удерживаться, хотя размер вычета по коду 311 не исчерпан

Не могу понять где мог произойти сбой и как это исправить.

Регистр налогового учета прикрепляю.

Спасибо.

Метки вопроса: Вычеты
Все комментарии (18)

  1. Здравствуйте!

    По регистру получается, что:
    — доход с начала года 320 684
    — вычет 264 419,28
    — налоговая база 56264,72 (320 684 — 264 419,28)
    — НДФЛ 56264,72 * 13% = 7314

    Т.е. по такому расчету получается все правильно.
    Если все же расчет неправильный, то:
    — Напишите пожалуйста, какой остаток неиспользованного вычета должен быть и какой расчет Вы ожидаете.
    — Дополнительно приложите Подробный анализ НДФЛ по сотруднику и расчетный листки с начала года

  2. Марина, добрый день.

    В тексте вопроса я писала, что вычет еще не закончен и в регистре, что я прикрепила, это тоже все видно.

    По коду 311 в уведомлении 988206,76 руб, по коду 312 — 63431,07 руб.(и он сейчас закрылся)
    Остаток по коду 311 — 730953,93

    НДФЛ еще должен быть ноль.

  5. Спасибо за уточнение. Получается, что в документе Начисление зарплаты № ….17 за март 2026 неправильно применяется имущественный вычет на сумму аванса 24 527,14. И после этого расчет происходит неправильно. Приложите скриншот документа Начисление зарплаты № ….17 за март 2026, вкладку НДФЛ.
    Если мы для проверки создадим документ Перерасчет НДФЛ и заполним, то вычет по сотруднику пересчитается?

  8. Здравствуйте!

    Спасибо за скриншот! Происходи переброска вычета.

    Ваша ситуация очень похожа на ошибку, которую разбираем в статье: Ошибка в ЗУП 3.1 — имущественный вычет постоянно переезжает в следующий месяц

    Для исправления используем патч, который не был опубликован, его можно скачать в статье.
    Предлагаю проверить на копии базы:
    — установим патч, пересчитаем сотрудника в начислении з/платы за март,
    — затем для проверки начислим и выплатим з/пл за апрель,
    — проверим результат, НДФЛ получим правильный?

    Если расчет будет правильным, то можем попробовать использовать данный способ в рабочей базе.

  14. Добрый день.
    В тестовую базу зуп загрузила патч, сделала расчеты с марта по май.
    Ничего не меняется.
    Март считает нормально, предоставляя вычеты, а вот с апреля минусует везде, где только можно (премия, аванс, зп), вычет по коду 311, предоставленный в зп первой половины марта. Если его удаляю, он выходит в следующем документе.

  15. Здравствуйте!

    Понятно. В таком случае скажите пожалуйста есть ли у Вас возможность предоставить копию базы, это позволит быстрее найти решение возникшей проблемы.
    Если возможности нет, то я попробую смоделировать такую же проблему, но это займет время.
Добавить комментарий