Добрый день.ООО на ОСНО, оплачивает коммунальные услуги (электроэнергия, газоснабжение) по имуществу переданному в аренду (производственный цех), затраты фактически не наши, нужно перевыставить арендатору. Как правильно принять и перевыставить данные расходы, что в таком случае делать с НДС? Принимать или не принимать такие расходы для целей налогообложения? В документах от ресурсоснабжающих оорганизаций есть и услуги, относящиеся к нашим расходам, т.е. например в счет-фактуре от ТНС-энерго есть расходы на электроэнергию по «нашим» объектам, которые мы можем и должны принять для целей налогообложения.
Сейчас мы делаем это так-получаем счет-фактуру от ресурсоснабжающей компании «общую», делим ее на 2 документа: 1- это услуги для целей нашей деятельности, которые мы принимаем в расход как обычно и возмещаем НДС, второй документ — это не наши услуги, их мы не регистрируем в книге покупок и относим на прочие расходы, далее сумму по второму документу мы выставляем арендатору с НДС, т.е. платим НДС с этого возмещения, а они принимают у себя его к вычету.
Либо же нужно нам принять документ как обычно, взять расход полностью и для целей налога на прибыль и НДС, далее перевыставить сумму к возмещению без НДС? Каким документом оформить это? Тогда это будут прочие доходы?
