Добрый день, у нас реализация, подтверждение нулевой ставки были в декабре 2025 года, в Заявлении о ввозе товаров отметка о регистрации от 08.01.2026. Это заявление попадает в 4 квартал 2025 Перечень заявлений о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, а его уже сдали без него до получения этой отметки. Подскажите, насколько это верно? Это заявление от 08.01.2026 нужно вручную добавить за 1 квартал 2026? Или пересдать уточненку за 4 квартал?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
Да, нужно подтверждать эту отгрузку в декларации по НДС за 1 квартал 2026 года, а не добавлять заявление от 08.01.2026 в Перечень за 4 квартал 2025 года.
Перечень заявлений подается только вместе с декларацией по НДС за соответствующий налоговый период.
Поскольку заявление с отметкой о регистрации получено 08.01.2026, его следует включить в Перечень, представляемый с декларацией за 1 квартал 2026 года.
Уточненную декларацию за 4 квартал 2025 года нужно подавать, если эта реализация уже была отражена в 4 квартале 2025 года как подтвержденная по ставке 0%.
Добрый день, спасибо за ответ, мне кажется вы меня не до конца поняли) Я подтверждение 0 ставки делаю в 4 квартале 2025 года, и реализация у меня тоже в 4 квартале 2025 года.
И вместе с декларацией должна предоставить перечень, но это заявление в перечень 4кв не попало, так как у нас отметка о регистрации заявления о ввозе уже в 1 квартале 2026 года (8 января 2026) мы сдали перечень без этого заявления.
Можно ли в 4 квартал делать подтверждение, если у меня еще нет этой отметки, а она датой будущего налогового периода?
Или мне вручную добавить это заявление в перечень за 1 квартал 2026 (так как автоматом оно тянется теперь в 4 кв 2025), хотя подтверждение 0 ставки и реализация были в 4 квартале 2025 года?
Нет, подтверждать ставку 0% в 4 квартале 2025 нельзя, если на дату подачи декларации еще не было заявления о ввозе с отметкой о регистрации и, следовательно, не был собран полный пакет документов.
В такой ситуации подтверждение нужно делать в декларации по НДС за 1 квартал 2026, поскольку именно в этом квартале получен последний подтверждающий документ — заявление с отметкой от 08.01.2026. Это заявление следует включить в Перечень за 1 квартал 2026, так как Перечень подается только вместе с декларацией и отдельно за прошлый квартал не дополняется.
Уточненную декларацию за 4 квартал 2025 нужно подавать, если эта реализация уже была отражена там как подтвержденная по ставке 0%.