Здравствуйте! ООО на УСНо 15%. В период01.01.2025-31.10.2025 доход не превысил 60 млн. По просьбе покупателя в октябре выставили сч-фактуру с НДС 20%. Оплачен аванс 09.10.2025, отгружен товар 30.10.2025. Выставили СчФ на аванс от 09.10.2025 и в декларации по НДС (книге покупок/продаж) сформировали листы Р.9 указав авансовый СчФ с КВО 02, и Р.8 с зачетом данного НДС. Налоговая прислала требование следующего содержания: «Плательщики УСН авансовые счета-фактуры не выставляют (Раздел 9 КВО 02 счет-фактура № 1
от 09.10.2025 г. на сумму НДС 541 677,67 руб. Раздел 8 содержит неправомерный вычет вычет по отгрузке в период освобождения от НДС (Раздел 8 КВО 22, счет-фактура № 1 от 09.10.2025 г. на сумму НДС 541 677,67 руб.
Необходимо представить уточненную декларацию.»
Нужно удалить данный авансовый СчФ? Как это сделать в 1С?
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Добрый день!
Организации не являющаяся плательщиком НДС (или освобожденная от него), выставляют НДС только по отгрузке (п. 5 ст. 173 НК РФ) и не имеют права на налоговые вычеты, в том числе на вычет НДС с полученных авансов (письмо от 21.05.2024 № 03-07-11/46123).
Нужно сторнировать лишний документ Операцией, введенной вручную — Сторно документа.
Сторно документа в 1С 8.3 Бухгалтерия
На вкладке НДС Покупки Запись доп. листа — Да. Корректируемый период — указать дату из периода, когда был создан лишний счет-фактура.
Дополнительно, может пригодится:
Упрощенец, который выставил счет-фактуру, права на вычет не имеет
Надежда,здравствуйте! Сторно делаю текущей датой? Но период 4 квартал. Верно?
Все верно. Текущая дата документа. Корректируемый период -указываете любую дату из 4 квартала 2025.
Спасибо!