Добрый день.
Организация применяет ОСНО, оказывает ТЭУ, учет ведется в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
По Дт счета 19 образовалось сальдо по причине истечения трёхлетнего срока для заявления вычета. Согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, вычеты по приобретённым товарам и услугам можно заявить в налоговых периодах в пределах трёх лет после принятия на учёт.
Если этот срок пропущен, право на вычет утрачивается, а остаток по счёту 19 можно списать.
Вопрос.
Каким документом в программе можно списать остаток по счёту 19?
Здравствуйте!
Для закрытия сальдо по счету 19 используйте документ Списание НДС: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – кнопка Создать – Списание НДС.
Этот документ позволит не только отразить операцию в бухгалтерском учете, но и правильно закрыть регистры накопления НДС. В результате проведения сразу сформируется проводка на списание НДС по БУ и спишет НДС по регистру НДС предъявленный.
На вкладке Счёт списания укажите счет 91.02, на который будет списан НДС и его аналитика.
Материал по заполнению документа:
Документ Списание НДС в 1С
Тонкости оформления самой операции в материале:
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С
пункт Списание НДС специализированным документом.