Добрый день.
Организация применяет ОСНО, оказывает ТЭУ, учет ведется в программе 1С Бухгалтерия 8.3.0 (ПРОФ).
По Дт счета 19 образовалось сальдо по причине истечения трёхлетнего срока для заявления вычета. Согласно п. 1.1 ст. 172 НК РФ, вычеты по приобретённым товарам и услугам можно заявить в налоговых периодах в пределах трёх лет после принятия на учёт.
Если этот срок пропущен, право на вычет утрачивается, а остаток по счёту 19 можно списать.
Вопрос.
Каким документом в программе можно списать остаток по счёту 19?
Здравствуйте!
Для закрытия сальдо по счету 19 используйте документ Списание НДС: раздел Операции – Закрытие периода – Регламентные операции НДС – кнопка Создать – Списание НДС.
Этот документ позволит не только отразить операцию в бухгалтерском учете, но и правильно закрыть регистры накопления НДС. В результате проведения сразу сформируется проводка на списание НДС по БУ и спишет НДС по регистру НДС предъявленный.
На вкладке Счёт списания укажите счет 91.02, на который будет списан НДС и его аналитика.
Материал по заполнению документа:
Документ Списание НДС в 1С
Тонкости оформления самой операции в материале:
Ошибка: входящий НДС неправильно попадает в документ Формирование книги покупок в 1С
пункт Списание НДС специализированным документом.
Добрый день.
Счет 19 закрылся.
Но на закладке «приобретенные ценности» при формировании записи книги покупок появляются документы прошлых периодов.
Эти суммы отражаются в декларации НДС лист 3 строка 120.
Вопрос.
Верно ли такое заполнение документа «формирование записи книги покупок»? В каких случаях закладка «приобретенные ценности» должна оставаться пустой?
Уточните, пожалуйста: в документе Формирование записей книги покупок появляются именно те документы, НДС по которым вы уже списали документом Списание НДС?
Подробнее о механизме формировании записи книги покупок здесь:
Книги покупок и продаж в 1С 8.3 — как сформировать пошагово
Верно! В документе «Формирование записи книги покупок» появляются именно те документы, НДС по которым уже ранее был списан (в прошлых периодах) документом списание НДС.
Такой ситуации быть не должно. Если НДС ранее был списан, соответствующие документы не должны попадать в Формирование записей книги покупок и отражаться в декларации.
Пришлите, пожалуйста, скриншот документа Списание НДС (включая движения по кнопке Дт/Кт) и скриншот документа Формирование записей книги покупок, вкладка Приобретенные ценности.
Здравствуйте!
От Вас не поступило ответа. Я закрываю обращение. Если у Вас остались вопросы, Вы можете задать их в Комментариях в течение трех рабочих дней. После этого обращение будет закрыто.