Ф-2 налог УСН строка 2410

Индивидуальную консультацию запросил Наталья К. (Ярославль)

Ответственный за ответ: Матвеева Екатерина (★9.92/10)

Добрый день!
в 2023году была ошибка в регламентной операции начислен УСН, хотя декларация сдана правильно
в 2025г. эта ошибка обнаружена, я сделала сторно регл. операции и начисление правильное
Д-т 99.01.1 Кр. 68.12 Сторно ошибочной суммы
Д-т 99.01.1 Кр. 68.12 Начисление правильной суммы
таким образом у меня выравнялось сальдо по счету 68,12
НО…… т.к. эти суммы прошли по Кр-ту 68.12 то они попали в Ф-2 строка 24.10 тем самым изменив реальный налог на УСН за 2025г для отчета о финансовых результатах.
Помогите пожалуйста, что я сделала не так?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Здравствуйте!

    Регламентная операция начисляет авансы/налог УСН исходя из отраженных данных в базе 1С
    Если начисление неверное, значит что-то не так было в учете
    Сторнировать начисление налога и заводить его снова — не решение вопроса

    По УСН в связи с кассовым методом, ошибку по сути можно исправить только открыв период, исправив неточность напрямую в нем
    Затем пересчитать налог

    По 2023 году так, возможно, уже затруднительно сделать

    Тогда давайте пометим сторно и начисление на удаление и полностью удалим данные операции из 1С
    Как удалить помеченные на удаление документы в 1С 8.3

    Если доначисление налога по УСН

    Далее документом
    Документ Операция, введенная вручную в 1С
    Дата, например, 31.12.2025
    Д 99.01.1 Налог на прибыль и аналогичные платежи К 68.12 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) — только разница, сколько доначислить
    Д 68.12 Налог (взносы): доначислено / уплачено (самостоятельно) К 68.90 — только разница, сколько доначислить

    Ошибка у вас исправлена в БУ в периоде обнаружения, как и должно быть
    Добавьте в ОФР строку 2410 дополнительную, отдельную и назвать Налог при УСН прошлых лет и туда в ручном режиме перенесите сумму доначисленного налога
    В строке 2410 укажите реальную сумму налога по УСН за 2025, исключите оттуда доначисление за 2023

    В поле Комментарий укажите — Добавлена стр. 2410 доп. с доначислением УСН за 2023, стр. 2410 основная — откорректирована вручную суммой УСН за 2025

Добавить комментарий