По условию договора, помимо выплаты фиксированного вознаграждения, Заказчик возмещает Исполнителю понесенные транспортные расходы.
Транспортные расходы Исполнитель принимает в расходы на основании авансового отчета сотрудника и далее должен перевыставить их Заказчику.
Исполнитель ежемесячно выставляет Заказчику реализацию (УПД вкл. НДС 22%) на фиксированное вознаграждение.
Вопросы:
Как отразить в учете Исполнителя возмещаемые в соответствии с условиями договора расходы в адрес Заказчика.
Каким документо исчислить НДС по расчетной ставке с возмещаемых расходов.
Добрый день!
Правильно понимаю, что исполнитель сначала оплачивает транспортные расходы за счет своих средств, принимая их в расходы на основании авансового отчета сотрудника?
Заказчик возвращает эти расходы исполнителю как часть возмещения по договору?
Если возмещение расходов осуществляется сверх цены основного договора, то на дату получения возмещения от заказчика оформляется счет-фактура в одном экземпляре, НДС рассчитывается по расчетной ставке.
Заказчик в таком случае права на вычет НДС не имеет.
Подробнее в обсуждении:
НДС с перевыставляемых дополнительных расходов заказчику сверх цены договора в 1С
Добрый день!
Воспользовались вашими рекомендациями , спасибо.
Дополнительный вопрос:
Реализацию отразили без НДС, для оформления СФ для себя и начисления НДС по ставке 22/122 используем документ Отражение начисления НДС — какой код вида операции указать для книги продаж?
Для отражения начисления НДС по ставке 22/122 с помощью документа «Отражение начисления НДС» в книге продаж используется код вида операции 01 — основной код для регистрации счетов-фактур на реализацию (п. 1 ст. 146, пп. 2 п. 1 ст. 162 НК РФ).