Добрый день! Помогите разобраться в ситуации с выставлением акта и счет-фактуры (УПД) и определением базы по НДС.
Наша организация (находимся на ОСНО) исполнитель по договору оказания услуг по техподдержке, техобслуживанию и ремонту технических средств.
Согласно условиям договора с заказчиком: «В цену Договора включены все расходы Исполнителя, связанные с выполнением обязательств по Договору. Цена Договора может корректироваться в меньшую сторону без заключения дополнительного соглашения с учетом фактического количества ТС (технические средства) и ПП (программные продукты).
Стоимость ремонта ТС включает в себя стоимость материалов, запасных частей, элементов замены (в случае проведения ремонта с использованием материалов, элементов замены, запасных частей, принадлежащих Исполнителю), используемых при проведении ремонта, включая таможенные платежи, командировочные и транспортные расходы».
В данном случае стоимость произведенного ремонта по договору мы определяем, как сумму расходов на командировочные расходы, так как ремонт производился с использованием материалов заказчика и других затрат у нас не возникло.
Для примера:
Стоимость командировочных расходов (билеты, суточные, проживание) по авансовому отчету составляет 51 504,60 руб., включая НДС по билетам 459,34 руб.
Мы приняли к вычету НДС в сумме 459,34 руб.
Заказчику оформили акт и выставили счет-фактуру на сумму 61 254,31руб. (51 504,60-459,34) плюс НДС 20% 10 209,05руб.
Заказчик отказался принимать документы, ссылаясь на то, что командировочные расходы мы должны выставить без НДС (дословно — Сумма командировочных расходов согласно подтверждающих документов составляет 51 504,60 рублей с учетом НДС) и соответственно готовы принять и оплатить только 51 504,60 руб.
Мы на ОСНО, без НДС выставлять не можем. Как тогда мы должны поступить? Как правильно рассчитать НДС и оформить документы? Если можно с указанием ссылок на нормативные документы.
Заранее спасибо