Заполнение стр 040 р.3.2 налогового расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям и сумм удержанных налоговорганизациям

Индивидуальную консультацию запросил Инна Ж.

Ответственный за ответ: Смирная Надежда (★9.83/10)

1С:Бухгалтерия предприятия КОРП релиз 3 0194.18 ОСНО
Наша организация осуществляет выплаты иностранной организации за услуги. Налог на прибыль с иностранцев не удерживает. Мы платим налог за свой счет.
Например, заплатили иностранцу 500 000 руб. Ставка налога 25%. Какая сумма должна стать в стр 040 раздела 3.2? Увеличенная на 25% (666 666,66?). В строке 100 налог 166 666,66?

Метки вопроса: —

Все комментарии (1)

  1. Добрый день!

    На примере вашей ситуации:
    Строка 040 «Сумма дохода в валюте выплаты» — 500 000 руб.
    В этой строке указывается сумма дохода, причитающаяся иностранной организации до удержания налога. То есть в ней отражается сумма, которую организация фактически выплатила контрагенту, без учета налога.

    Строка 100 «Сумма налога в валюте выплаты дохода» — 125 000 руб. (500 000 × 25%).
    Это сумма налога, исчисленная и удержанная в валюте, в которой иностранная организация получает доход.

    Расчет налогового агента при выплате доходов иностранным организациям с 2024 года в 1С

    Дополнительно:
    Сумма в подразделе 3.2, стр. 040 в Налоговом расчете сумм доходов, выплаченных иностранным организациям в 1С

Добавить комментарий