Здравсвтвуйте!
Сдаем помещения в аренду. С 2026г перешли с УСН (доходы) ндс 5% на ОСНО.
В декабре была реорганизация в форме преобразования.
В феврале поставщик коммунальных услуг выставляет корректировочный счет-фактуру за декабрь обнуляя сумму по старому договору, и в феврале же выставляет две счет-фактуры по новому договору с данными за декабрь 25 и февраль 26.
Как отразить данные документы в учете для корректного отражения ндс?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
Ситуацию вижу так: поставщик выставил корректировочную счет-фактуру за декабрь 2025, аннулирующую сумму ранее предоставленных услуг по старому договору.
По корректировочной счет-фактуре за декабрь 2025 года:
Отразите корректировку, отменив предыдущую запись расхода по услугам за декабрь 2025 года.
Если изначально данная сумма расходов включалась в расчет налога по ставке 5%, теперь необходимо скорректировать итоговую базу по налогу.
Корректировка поступления в 1С 8.3
По новому договору — две новые счет-фактуры:
— Одна за декабрь 2025 года, т.е по ней услуги были фактически потреблены в декабре, но счет-фактура выписана в феврале.Или здесь другая ситуация?
Понимаю так, что стоимость коммунальных услуг за декабрь признается расходом и принимается к вычету в первом квартале 2026 года (феврале), когда поступил документ. Соответственно, сумма НДС также принимается к вычету в этот же период.
— Вторая, за февраль 2026 года.
Здесь проще — документ оформлен и предоставлен в тот период, когда компания находится на ОСНО.
Необходимо:
— Принять к учету затраты на коммунальные услуги за февраль;
— Применить стандартный порядок выделения НДС и принять его к вычету.
Дополнительно:
Как заполнить декларацию по НДС по реорганизованной компании в 1С?
Алгоритм перехода с УСН НДС 5% на ОСНО в 1С
Надежда, данная сумма в расходы не включалась, при создании вопроса я указала, что в 2025г были на УСН доходы.
Понимаю так, что организация находилась на УСН («Доходы»), расходы, включая НДС , даже если в 2025 году организация была плательщиком НДС, не уменьшали налоговую базу по УСН. Поэтому получение корректировочной счет-фактуры не влияет на уже сформированную налоговую базу за 2025 год.
Спасибо за ответ.