Добрый день.
По агентскому договору контрагент выставляет УПД. В наименовании услуги оказаны в ноябре-декабре. УПД составлен (строка 1) и отгружен (строка 11) датой 01.01.2026. Ставка НДС указана 20% — правомерно ли это? В счет-фактуре есть ссылка на акт сдачи-приемки услуг от 01.01.2026 г. Контрагент нашему агенту выставил УПД в декабре 2025 г. со ставкой 20%.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Здравствуйте!
Контрагент агенту выставил документы декабрем 2025, нарушений в ставке НДС нет.
Ставка НДС 22% применяется только по отгрузкам с 2026 года. При отгрузке в 2025 используется ставка НДС 20% (ст. 164 НК РФ).
Вам агент перевыставляет УПД по услугам оказанным в 2025 г., то нарушений в ставке здесь нет.
Переход НДС 22%: отгрузка в 2025 году, оплата в 2026 году в 1С
А вот за свои услуги агент уже должен исчислить 22% НДС, т.к. реализация агентских услуг в 2026 г.
Когда начинает действовать ставка НДС 22% в 1С?
Может пригодиться:
Переходные положения по НДС 22% с 2026 года
Значит ли это, что в пере выставленном УПД строка 11 должна содержать дату в пределах 2025 г. , чтобы база НДС была определена как реализация 2025 года? В нашем случае строка 11 УПД равна 01.01.2026 г. Факт хоз. жизни определен 2026 г., верно? Соответствует ли требованиям Постановления Правительства РФ № 1137 и ст. 167 НК РФ заполнение УПД, при котором дата оказания услуг в строке [11] не совпадает с фактическим периодом их оказания
Прикрепите, пожалуйста, УПД о котором идет речь.
У вас УПД со статусом 2, это не сч/фактура, а просто акт и в нем описано какие услуги и когда были оказаны (2025 год), ставка НДС 20%.
НДС, так понимаю, был исчислен к оплате в 2025 г.
Подскажите, строка 11 указывается только для УПД со статусом 1? Дата факта хоз. жизни определяется в наименовании услуг? Рекомендации по заполнению УПД в нашем случае не действительны? Счет-фактура на агентское вознаграждение во вложении.
Какую строку УПД со статусом 2 считать датой отгрузки для целей НДС.
По поводу ставки НДС от продавца услуг питания все верно, услуга оказана в 2025 г., документы на имя агента (так понимаю) выставлены 2025 г.
В наличии есть первичные документы, подтверждающие, что оказание услуг действительно произошло в 2025 году.
Моментом определения базы по НДС является наиболее ранняя из дат (п. 1 ст. 167 НК РФ):
— дата получения аванса
— дата отгрузки
А вот со стороны агента: реализация у него проходит в январе 2026 г., судя по дате документа, момент отгрузки — дата 01.01.2026 г., и НДС тогда должен быть 22% по его услугам (вознаграждение).
Если его услуги оплачены авансом от вас, тогда все верно.