Услуги получены в декабре 2018 года, по договору выставляем документы (акты, счета-фактуры, счета) на возмещение этих услуг контрагенту. Документы первичные поступили поздно в феврале 2019г, поэтому наши документы датированы февралем 2019. Какую ставку НДС мы должны применить 18 или 20%.
Помогла статья?
Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно
Добрый день! Если вы выставляете реализацию в 2019г, то применяете ставку 20%. Вы можете отразить реализацию в 2018г со ставкой 18%, но тогда необходимо доплатить налоги и подать уточненную отчетность за 2018г