Добрый день! Сегодня срок подачи уведомления и корректировки налога к уплате по АУСН в ИФНС. У меня ситуация следующая: в январе 2026 на счет пришли средства от МП за период продаж 2025 года, но никак не 2026. Это принципиально, т.к. в 2025 году мы были на «доходах» 6 %, а с января мы на 8%. Если пересчитать все приходы 2026 года (от продаж 2025 года)и налог с них, то, получается мы переплатили 180 тыс. В январе я поздно спохватилась и не подала уведомление в налоговую до 10 января. Решила, что в феврале будут уже продажи 2026 года и пересчитав базу с учетом комиссии, логистики и т.д. я постепенно нивелирую разницу. Но в феврале сумма к уплате по приходам на р/с по подсчету налоговой составляет 80 тыс, а по моим подсчетам с учетом комиссий 144 тыс. Как мне быть, как вернуть такую большую разницу переплаты, совсем не исправлять их подсчеты? Но ведь известно, что при системе налогообложения «доходы» мы должны вручную корректировать базу, а у меня таких исправлений при данном подходе не будет несколько месяцев. Как лучше поступить в данной ситуации?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если верно поняла, речь о том, что доходы от маркетплейса признали на УСН по факту получения оплаты от покупателя комиссионером и показали их в декларации по УСН.
В случае обнаружения ошибки в расчетах сумм налога, подлежащих уплате по итогам налоговых периодов, налоговым органом осуществляется перерасчет ранее исчисленных сумм налога не более чем за 36 налоговых периодов, предшествующих налоговому периоду, в котором обнаружена ошибка (п. 9 ст. 12 Закона № 17-ФЗ).
Сообщите в уполномоченный банк о том, что данные доходы учтены на УСН, банк скорректирует доходы и передаст данные в ФНС.
ФНС пересчитает налог в периоде поступления данных о корректировках.
Если банк бездействует, обратитесь напрямую в ЛК АУСН на вкладке Помощь — Обратиться в поддержку (смотрите вложение).
Опишите ситуацию, прикрепите подтверждающие документы.
Нет, Галина, не совсем так.
МП платят комитентам , например, в январе по продажам декабря. Согласно пояснения налоговой от 26.05.2025 датой признания дохода считается дата поступления оплаты от покупателя МП. Хотя средства еще на счете МП, они принадлежат продавцу . (ссылку отправляю)
https://www.nalog.gov.ru/rn03/news/activities_fts/16317578/#:~:text=Если%2520товары%2520реализуются%2520через%2520маркетплейс,поступления%2520оплаты%2520от%2520покупателя%2520маркетплейсу
Те деньги, что пришли от МП в январе 2026 года, поступили на счет МП от покупателя в декабре.
И я еще не заполняла декларацию. Речь веду о налоге, рассчитанном автоматически в ЛК налоговой и уплаченном мною в январе.
Другое дело, если один и тот же алгоритм действий, и помесячно и по итогам сдачи декларации.
Исходя из этих пояснений налоговой, давала комментарий выше.
Доход, поступивший на счет комиссионера, признан вами в декабре, когда вы были на УСН.
Этот доход вы должны показать в декларации по УСН за 2025 год и уплатить с него налог 6%, а для АУСН это поступление — не налоговая база, нужно было сделать соответствующую разметку (НБ), которую вы не сделали, исправить это можно сейчас, для того чтобы налоговая пересчитала сумму налога.
Спасибо, Галина, все понятно.