Выставление корректировочного счета фактуры, в связи с изменением стоимости услуг.

В январе была выставлена реализация за месяц, а в феврале было подписано доп. соглашение к договору об уменьшении цены с января месяца. Корректировочный счет-фактура оформляется дополнительно к первоначальному документу. Составлять корректировку следует в случае изменения цены и/или уточнения количества товаров, работ, услуг, переданных имущественных прав (абз. 3 п. 3 ст. 168 НК РФ).
Я захожу в корректировку реализации и провожу корректировку по согласованию сторон (отражая корректировку во всех разделах учета), выписывая при этом корректировочную счет фактуру.
Но при формировании книги продаж у меня в нее попадает первоначальная счет фактура и корректировочная счет фактура, что приводит к за двоению итогов. Помогите разобраться, что я неверно отражаю в программе?
Пробовала делать корректировку реализации как исправление в первичных документах и тогда в книге продаж первоначальная счет фактура сторнируется и отражается исправительная счет фактура. Итоги тогда идут.

Помогла статья?

Получите еще секретный бонус и полный доступ к справочной системе БухЭксперт8 на 14 дней бесплатно

Пароль будет выслан на указанный email

Все комментарии (9)

  1. Светлана, здравствуйте!

    У вас корректировка реализации на уменьшение внутри налогового периода. Для этого случая помимо того, что Вы все верно сделали — документ Корректировка реализации + Отражать корректировку Во всех разделах учета + корректировочный СФ, нужен еще один шаг.

    Операции — Закрытие периода — Регламентные операции по НДС — Создать — Формирование записей книги покупок.

    Важно! Этот документ надо создать той же датой, что и корректировка, но по времени позже. Например, корректировка 12.03.19 10:00, а ФЗКП 11:00. Нажать кнопку Заполнить и перейти на вкладку Уменьшение стоимости реализации. Там увидите свои суммы. А по проводкам как раз закроется счет 19.09 «НДС по уменьшению стоимости реализации»  т.е. будет проводка Д 68.02 К 19.09.

    На что еще обратить внимание. Если у вас была поставка и она 100% закрыта оплатой от покупателя, а сейчас прошел возврат на уменьшение, то образовался аванс по 62.02. А значит нужно оформить СФ на аванс. Деньги к нам не приходили. На основании документа Поступление на расчетный счет СФ на аванс мы выписать не можем в 1С в этом случае. И поэтому нужно воспользоваться обработкой через Банк и касса — Регистрация счетов-фактур — Счета-фактуры на аванс. Там наживаем Заполнить и Выполнить. Будет сформирован СФ на аванс и опять интересная вещь — не надо заполнять номер и дату платежки, потому что ее по факту и нет (абз. 2 пп. «з» п. 1 Правил заполнения счета-фактуры, утв. Постановлением Правительства РФ N 1137 от 26.12.2011).

    Далее проверяете отчеты Книга покупок и Книга продаж.

    И в корректировочном СФ проконтролировать, что код вида операции 18 т.к. у нас уменьшение.

  2. Добрый день. Огромное спасибо за помощь!!!

  3. Светлана, здравствуйте! Рада, если смогла помочь. Хорошего дня!

  4. Добрый день.
    Спасибо за ответ! Но у меня осталась проблема с книгой продаж. Делала все по инструкции. По датам и времени проверила. В книгу продаж продаж попадают первоначальная счет фактура и корректировочная, что приводит к за двоению результата. Еще счет фактуру на аванс делать обязательно? Суммы закроются мартом. У меня сумма по одной корректировки легла на 62.02, а по второй на 62.01 красным. Все делала одинаково.

  5. Светлана, здравствуйте! Мы с Вами выше обсудили, что смотрим Книгу покупок + Книгу продаж.
    Уменьшение отражается именно в Книге покупок, а не в Книге продаж.
    СФ на аванс обязательно делать.
    Поэтому давайте еще раз проверим. Правильно поняла, что Формирование записей книги покупок выполнили датой корректировки?
    Если все равно результат не получен, то давайте скрины соберем в файл word — табличная часть и проводки по всей цепочке: исходная реализация + СФ, корректировка реализации + СФ, ФЗКП датой корректировки, СФ на аванс после корректировки, реализация + СФ март, ФЗКП по итогам квартала, книга покупок и книга продаж за период исходной реализации и за период корректировки с отбором по этому контрагенту, ОСВ по счету 19.09 с максимальной аналитикой, ОСВ по счету 62 с максимальной аналитикой по субсчетам 62.01 и 62.02 с отбором по данному контрагенту (контрагент, договор, документ расчетов с контрагентом), Экспресс-проверка 1 кв 19 — блок НДС (книга покупок и книга продаж).

  6. И если у вас две корректировки, то два файла надо с одинаковым набором скринов. Если это один и тот же контрагент. А если разные, то можно по одному т.к. с один разберемся, а второй по аналогии уже сможете проверить.

  7. Какие проводки должны быть в корректировке:
    62.02 — 90.01.1 минус, это уменьшена выручка;
    62.01 — 62.02 плюс, это образовался аванс, если была полная оплата;
    90.03 — 19.09 минус, это уменьшение исчисленного с реализации НДС.

  8. Добрый день.
    Еще раз спасибо за помощь. Разобралась, когда сформировала книгу покупок и книгу продаж, то все пошло. У страха глаза велики, с начало проверила только книгу продаж, но потом разобралась.

  9. Светлана, ок — отлично! Да, все новое требует какого-то времени для осмысления. А корректировка реализации в сторону уменьшения не самый простой кейс. И много чего надо проверить.

Комментарии закрыты