При формировании декларации по НДС за 4 кв 2025 г. принято решение часть Входящего НДС оставить на сч. 19 (чтобы не показывать декларацию «к возмещению»). Такие операции я уже делала в предыдущих кварталах. В этот раз декларация сформировалась как я хотела, то есть «к уплате», но затем , я предполагаю что при закрытии месяца, программа это сальдо перекинула в дебет сч. 68.2. Эти сч-фактуры отобразились в книге покупок. Моя цель — списать этот НДС за счет прибыли. В налоговом учете по прибыли налог не уменьшать.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Давайте разбираться
Должно было быть так в 1С
Отражена покупка с НДС и там проводка
Д 19 К 60
Не стали принимать к вычету НДС. Для этого в документе Счет-фактура полученный на поступление сняли флаг Отразить вычет НДС в книге покупок датой получения
И в документе Формирование записей книги покупок данный счет-фактуру тоже удалили вручную
В результате на 31.12.2025 есть сальдо по счету 19
Зачем хотите его списать на расходы не НУ?
Ведь можно перенести вычет на более поздние периоды
Перенос вычета по НДС на 3 года в 1С
Если надо списать, то документ
Документ Списание НДС в 1С
Счет списания 91.02, статья в Прочие доходы и расходы — без флага Принимается к налоговому учету.
Но сначала проанализировать ситуацию, вычет НДС вполне может подождать лучших времен
Здравствуйте! Вы не поняли вопроса. Сальдо не на 19, а по дебету 68.2. А что касается списания на убытки, дело в том , что частично сальдо по счету 19 уже второй год. Обороты в организации уменьшились и все равно придется какую-то часть списываь
По поводу сальдо Д 68.02
Это значит, что сдали декларацию по НДС с такими данными и там есть возмещение или как-то иначе?
Надо этот момент проверить
Списать 68.02 технически можно, но сначала учет посмотреть
Если был лишний вычет и он попал на 68.02
Его надо отменить — сторнировать
И списать сальдо уже со счета 19
Что думаете?
Декларацию я сдала к уплате. В момент формирования декларации сальдо было на сч. 19, там же отображались счета-фактуры ( при формировании оборотно-сальдовой ведомости по счету). Я ее отправила в налоговую. В книге покупок (Приложении к декларации) сумма соответствовала. Затем при регламентной работе «закрытие месяца» программа переделала книгу покупок, сумма стала другой (как если бы я не убирала эти счета-фактуры), а сальдо со сч.19 перенесла в дебет 68.02.
В Закрытии месяца нет инструментов, которые могли бы сформировать вычет входящего НДС
Но это мог сделать документ Формирование записей книги покупок
Его нельзя просто Заполнить и закрыть. Надо проверить содержание, что заполнилось. Если есть лишнее — убрать в т.ч в ручном режиме
Откройте этот документ за декабрь 2025, пожалуйста,
Найдите там «лишнюю» запись с вычетом НДС
Удалите ее
Сумма вернется на счет 19
Проверьте, что остаток по 68.02 на 31.12.2025 стал совпадать с декларацией по НДС за 4 кв 2025
Если все ок
Оформите
списание лишнего вычета со счета 19 через
Документ Списание НДС в 1С
Счет списания 91.02, статья в Прочие доходы и расходы — без флага Принимается к налоговому учету
Если останутся вопросы — пишите и соориентируем, какие скрины от вас нужны, чтобы более предметно прокомментировать вопрос
Спасибо, буду пробовать