Добрый день.
ИП на УСН занимается продажей земельных участков и домов.
Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.184.16)
Подскажите пожалуйста как с учетом текущих изменений отвечать на требования по НДС с января 2026:
1. В случае реализации земельных участков, которые не облагаются НДС и отражаются в 7-ом разделе декларации
2. При реализации имущества, не отраженного в декларации НДС. В частности была реализация автомобиля.
Необходимо соблюдать структуру формы КНД 1160200, но как это организовано в 1С?
Получается нужно отвечать по шаблонам из 1С? Дело в том, что в шаблонах нет реализации земельных участков, а только реализация домов. Можно выбирать этот шаблон и менять текст пояснения?
А что в отношении продажи автомобиля? Он не числился на балансе ИП как ОС и не являлся товаром, поэтому в декларации по НДС не отражен.
Имеющиеся в 1С шаблоны не подходят в нашем случае.
Можно ли подготовить пояснения в свободной форме и приложить документы?
Здравствуйте!
1. ФНС утвердила рекомендуемую форму и электронный формат реестра, который нужно представить по требованию налогового органа для подтверждения льготы по НДС (раздел 7) — КНД 1155127
Автозаполнение реестра документов к разделу 7 декларации по НДС в 1С
2. В 1С есть типовые шаблоны ответа не требование. Текст можно откорректировать так, чтобы он подходил для ответа на конкретное требование ФНС, которое к вам поступило.
К ответу можно приложить подтверждающие документы в виде скан-образов, если нет утвержденного формата.
Шаблоны ответов на требования ИФНС в 1С
По теме
Заполнение раздела 7 по операциям, не признаваемым объектом налогообложения в 1С
Юлия, добрый день.
Насколько я понимаю, продажа земельных участков не облагается НДС на основании пп. 6 п. 2 ст. 146 НК РФ и не является льготой. Следовательно, заполнение реестра не требуется.
Что касается второго случая, то там тоже просто пояснение.
Но я не совсем поняла, с этого года еще можно просто ответить письмом «Пакет с текстовым пояснением»? С выбором шаблона или же составить свою форму ответа.
Не будет ли штрафа за несоответствие формату пояснений к декларации по НДС?
Формат пояснения изменили с 28.04.2025г., в 1С реализовали новый формат с релиза 3.0.160
Попробовала на своей базе. На последнем релизе 193.19 Пакет с текстовым пояснением отправился. Сообщу о результате принятия или отказе. Но считаю, что такая форма отправки соответствует требованиям ФНС. Т.к. в изменения говориться об электронных документах формата XML. А в нашем случае отправляем пояснения и скан-копии в PDF, что также возможно.
Юлия, спасибо! Буду признательна за обратную связь.
Пришла квитанция о том, что ФНС приняла пояснения к декларации по НДС.
Пояснение состояло из письма из шаблона в формате ПДФ и скан-копии УПД тоже в формате ПДФ.
Юлия, большое Вам спасибо.