Добрый день!
Подскажите пожалуйста, как лучше отсторнировать излишне перечисленную премию?
В месяце прошлого года была начислена ошибочно премия, обнаружили не сразу, период закрыт, у сотрудника необходимо удержать излишнюю перечисленную выплату в текущем периоде
При исправлении документа в текущем периоде, документ делает излишние записи по другим сотрудникам, где есть еще и вычеты
Вместо этого провели документ «Премия» с отрицательными суммами ошибочной премии, по отчетам НДФЛ и взаиморасчетам все корректно
Но в Справке 2 НДФЛ отражаются отрицательные суммы, а их ведь не должно быть там
Здравствуйте!
Можно также рассмотреть вариант:
— Ввести на основании исходного документа «Премия» документ-исправления текущим месяцем.
— В этом документе на вкладке «Премия» удалить данного сотрудника, а на вкладке «Пересчет прошлого периода», где его начисление сторнируется, оставить.
— В результате сторнируется премия только по одному сотруднику.
Сторно премии приходится на первоначальную дату получения дохода — в 2025 году При этом образуется излишне удержанный НДФЛ за прошлый год, который нельзя зачесть, но можно вернуть. В подробном анализе НДФЛ сторно премии будет выглядеть так:
Также, как отражается сторно в 2026 году за 2025 год можно посмотреть в статье: Сторно зарплаты за 2025 год в 2026 – как отразить в учете НДФЛ и взносов
Если же выбираете вариант вводить в текущем периоде документ «Премия» с отрицательной суммой, то может возникнуть отрицательный доход по коду 2002, как и произошло в вашем случае. Поэтому чтобы отрицательный доход не появлялся такое начисление можно провести в том месяце, когда есть начисление премии по коду 2002, в большей сумме, чем сторно премии прошлого периода.
Сотрудник не согласился сторнировать частями, поэтому удержали сразу из зарплаты
Можно ли для учета НДФЛ уменьшить суммы по коду 2002 в месяцах, где суммы хватает?
Да, можно воспользоваться документом Операция учета НДФЛ. Посмотрите в статье (Пример 3): Исправление ошибок в учете по НДФЛ