Добрый день!
У нас сотруднику были выплачены суточные 02.02.26. В ЗУП проведен Доход в натуральной форме по суточным за февраль с датой получения дохода 28.02, из них Сверх нормы на сумму 2400, НДФЛ 13% — 312 руб. (Рис. 1). При выплате зарплаты за январь 05.02. этот НДФЛ отразился в ведомости (Рис.2), но сумму на руки не уменьшил. А при начислении аванса 20.02. у сотрудника доход стал выше 2,4 млн., и документ Перерасчет НДФЛ показывает, что нужно пересчитать НДФЛ по суточным сверх нормы (Рис. 3). Если пересчитать НДФЛ в документе Доход в натуральной форме, он станет 360 руб. И в таком случае в ведомости от 20.02. отразится НДФЛ на 360 руб. (Рис. 4). При этом Анализ НДФЛ по датам получения доходов на 20.02. показывает, что не удержано 312 руб.
Подскажите, пожалуйста, как корректно отражать НДФЛ в данной ситуации? Нужно ли пересчитать исходный документ Натуральный доход по суточным? И как он должен отражаться в ведомостях на выплату?
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!Смоделировала по Вашему описанию ситуацию в демобазе:
Приложите пожалуйста скриншоты своего подробного анализа НДФЛ и анализа НДФЛ по документам-основаниям, посмотрим, в чем может быть отличие.
Проблема в том, что отчет Анализ НДФЛ по дате получения доходов на 20.02. отражает, что осталось удержать 312 руб. И смущает, что 05.02. в ведомости 312 по 13%, а 20.02 в ведомости 360 по 15%. Почему программа показывает, что надо пересчитать НДФЛ в натуральном доходе? И нужно ли это делать? или есть какой-то еще способ поправить НДФЛ?
Благодарю за скриншоты! Что смутило меня – не вижу исчисленного налога для дохода в натуральной форме, то есть база есть 2400, а налога нет, ни 312, ни 360. Уточните пожалуйста сейчас какая сумма НДФЛ в документе, приложите пожалуйста его скриншот.
Программа показывает, что нужно провести перерасчет в нат доходе потому что сложилась такая ситуация, что у нас нат доход начислен раньше чем зарплата, но дата выплаты у нат дохода позже. В итоге на момент наступления даты получения дохода 28.02.2026 у сотрудника сумма превышает 2,4 млн и должна применяться уже другая ставка. Подобный пример рассмотрен в статье Пример 2. Как исправить ошибку расчета НДФЛ по прогрессивной ставке И в ней же два варианта решения – ввести перерасчет НДФЛ, либо пересчитать документ, в нашем случае это доход в нат форме.
Можем рассмотреть любой из вариантов, но сначала предлагаю разобраться, что не так с исчисленным налогом.