Добрый день ! Подскажите, у нас в течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов (у сотрудника — ребенок инвалид , а устроен на 0,25 ставки доход 10 000). Каков порядок учета НДФЛ в течении года в случае, когда доход сотрудника меньше суммы налоговых вычетов за этот же период? Будет ли образовывать отрицательный излишне удержанный НДФЛ ? Зачет НДФЛ невозможен, так как ежемесячный доход сотрудника меньше суммы налоговых вычетов. И в данной ситуации, как будет происходить заполнения строк 120 и 130 в 6-НДФЛ и будет ли заполнятся 170 строка?
Главная страница » Индивидуальные консультации » Вопросы 1С ЗУП » В течение всего года сумма заработной платы сотрудника меньше суммы налоговых вычетов
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Похожие вопросы
- Детские вычеты Добрый день! На эфире от 26 марта "Реформа НДФЛ и страховых взносов в ЗУП 3.1: подготовка к первой отчетности" и…
- НДФЛ и стандартные вычеты ЗУП 3.1 (3.1.18.121) В настройке учетной политике настроено Стандартные вычеты применяются нарастающим итогом в течение налогового периода, сотруднику с января…
- О налоговых вычетах на детей в случае, если доход меньше суммы вычетов и отсутствие доходов в будущем, в связи с декретом Добрый день. Последний доход декретницы меньше суммы детских вычетов, что создает минусовой доход и Неудержанный НДФЛ с минусом на сумму…
- Некорректное формирование суммы к выплате в ведомости на аванс здравствуйте, уважаемые коллеги. столкнулся с ситуацией, которую иначе как наваждением и не назовешь. в течение 23 года стабильно (4 раза…
Статьи по этой теме
- Как рассчитывается НДФЛ к возврату, если сумма дохода сотрудника превысила 5 млн. руб.? Сумма доходов сотрудника с начала года превысила 5 млн. руб. В сентябре он предоставил уведомление на имущественный вычет. При перерасчете НДФЛ с…
- Обзор законодательства по зарплате за 01.07–07.07.2023 Еще на одно контрольное соотношение к расчету 6-НДФЛ стало меньше С отчета за 1 квартал 2023 налоговики отменили междокументарное контрольное…
- Вычеты по НДФЛ в ЗУП 3.1 применились к налоговой базе по РК и СН, хотя хватает основной базы – в чем проблема и что делать Согласно п. 6.2 статьи 210 НК РФ , к налоговой базе по районным и северным надбавкам могут применяться вычеты, но…
- Как отразить излишне удержанный НДФЛ в 6-НДФЛ в 1С? Видео: Излишне удержанный налог – заполняем 6-НДФЛ и закрываем «хвосты» Как проверить стр. 180 Раздела 2 6-НДФЛ Проверяем дату отчета…
Здравствуйте!
В таком случае у сотрудника будет отражаться:
— доход — стр. 120 6-НДФЛ
— вычеты равные сумме дохода — стр. 130 6-НДФЛ
— налоговая база нулевая = 0
Неудержанного налога быть не должно и стр 170 заполняться не будет.
Вычет предоставляется только в сумме дохода, не больше. Поэтому отрицательно исчисленный и излишне удержанный НДФЛ не будет появляться.
Исключение может быть, только если в отдельном месяце доход сотрудника превысит сумму вычетов (например, сотруднику дадут премию) и появится исчисленный и удержанный НДФЛ.
В этом случае есть большая вероятность, что в следующем месяце вычет снова окажется больше дохода, и в результате появится отрицательно исчисленный НДФЛ, но только в сумме ранее исчисленного налога.
А если исчисленного налога в течение года не будет, т.к. вычет всегда превышает доход, то отрицательно исчисленный и излишне удержанные налог не появится.