Добрый день.
При проверки контрольных соотношений ошибка:
КС 1.14
Стр.(140 — 150 — 155 — 156) Раздела 2 >= стр.(160 + 170 — 180 — 190) Раздела 2
Сумма налога исчисленная меньше суммы налога удержанной, возврат НДФЛ по данной сумме осуществлен в январе 2026 (попадет в 6-НДФЛ за 1кв2026 190 строка), нужно ли отражать в отчете за 2025 год в строке 180 сумму излишне удержанного НДФЛ?
Если заполнить строку 180 ошибки нет. В 2024 году таких контрольных соотношений не было.
Все комментарии (1)
Добавить комментарий
Для отправки комментария вам необходимо авторизоваться.
Здравствуйте!
1. При заполнении строки 180 проверяем расшифровку по сотрудникам. И оставляем суммы только по тем сотрудникам по которым будем передавать в ИФНС информацию об излишне удержанном налоге, чтобы налоговая сама их вернула (как правило это случаи когда нерезидент стал резидентом). Поэтому в вашем случае, т.к. излишне удержанный НДФЛ возвращен, то стр. 180 по сотруднику не заполняем.
При этом, т.к. стр 180 не заполнена возникает ошибка КС 1.14 — не боимся и оставляем отчет так как есть, в данном случае если не выполняется КС 1.14 может потребоваться предоставить пояснение в налоговую, но ошибка вполне объяснима и отчет будет принят Что делать при ошибке в КС 1.14 в 6-НДФЛ
2. В приложении 1 отражаем, что удержанный равен исчисленному и излишне удержанного налога нет.
Особенности заполнения стр. 180 — излишне удержанный НДФЛ и возможные ошибки в КС 1.14 Светлана Змиевская разбирает на последнем семинаре по 6-НДФЛ:
6-НДФЛ за 2025 в 1С:ЗУП 3.1