Здравствуйте! Реорганизация в форме преобразование ООО в АО 29.05.2025. ООО- убытки в НУ и БУ на 28.05.2025. АО — ПРИБЫЛЬ в НУ и убытки в БУ с 29.05.205 по 31.12.2025. В базе 1С:Бухгалтерия ПРОФ работаем, только заменили у организации ИНН с ООО на АО и дату деятельности с 29.05.2025г. За 1 полугодие 2025г были Убытки в ООО и АО по НУ и БУ, но распределялись вручную, т.к. многие расходы ООО считает 1С на 31.05.25 и 30.06.25(распределение НДС). Как вручную закрыть убытки ООО в НУ и БУ в 2025г ? И как скорректировать Убытки АО на сумму убытков ООО в НУ и БУ?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Уточните, пожалуйста, подробнее: в 1 полугодии были Убытки в ООО и АО по НУ и БУ, но распределялись вручную — понимаю так, что проводили перенос убытков на конкретную дату?
Правопреемник вправе уменьшать налоговую базу на сумму убытков, полученных реорганизуемой организацией до момента реорганизации, в том же порядке, как делается перенос убытков на будущее (пункт 5 статьи 283 НК).
Отражение переноса убытков по прибыли в 1С
Дополнительно по теме:
После реорганизации был ввод остатков по счету 97.11. На эту сумму не формируется регламентная операция по уменьшению налоговой базы на убыток прошлых лет в 1С
Здравствуйте! Уточнение:в 1 полугодии были Убытки в ООО и АО по НУ и БУ, но распределялись вручную только в декларациях на прибыль. В 1С проводок корректировочных не делали
Здравствуйте! по ссылкам я не нашла ответ на свой вопрос
Спасибо за ожидание.
При реорганизации ООО в АО в форме преобразования важно правильно отразить убытки ООО и их влияние на отчетность АО.
Так как в 1С не было полноценного переноса остатков (только изменили ИНН и дату деятельности), потребуется ручная корректировка данных.
Закрытие убытков ООО:
Убытки ООО на 28.05.2025 должны быть отражены в завершающей бухгалтерской отчетности ООО. Эта отчетность становится вступительной для АО.
На счетах 90, 91 и 99 не должно быть остатков на дату реорганизации.
Если не была выполнена реформации баланса ООО, необходимо:
— Сформировать завершающую отчетность ООО за период с начала года до 28.05.2025.
— Закрыть счета 90 и 91 (отразить финансовый результат).
— Списать убыток на счет 84 (нераспределенная прибыль (убыток)).
Это можно сделать через документ «Операция, введенная вручную», отразив проводки, которые завершают финансовый год для ООО.
Документ Операция, введенная вручную в 1С
Корректировка убытков АО:
Убытки АО с 29.05.2025 по 31.12.2025 должны отражаться в его отчетности. Однако требуется учесть убытки ООО для корректного формирования данных.
В БУ:
Убытки ООО не переносятся автоматически на АО в виде отдельного объекта учета, так как при преобразовании все права и обязанности переходят к новому юрлицу.
Однако во вступительном балансе АО должны быть отражены все активы и обязательства ООО, включая финансовый результат (убыток).
Если в 1С не было выполнено корректное формирование вступительного баланса АО, можно:
Вручную скорректировать счет 84 АО, увеличив его дебетовое сальдо на сумму убытка ООО.
Оформить ручную операцию, отражающую перенос убытка ООО на АО. Например, проводка: Дт 84 (АО) Кт 000 (или другой счет, если требуется дополнительная аналитика).
Чтобы отразить убытки ООО в НУ АО:
В 1С можно создать элемент справочника «Расходы будущих периодов» с видом «Убытки прошлых лет».
Указать сумму убытка ООО и период, с которого начинается его списание.
Оформить ручную операцию: Дт 97.11 Кт 99.01.1 на сумму убытка ООО.
При закрытии месяца регламентная операция «Перенос убытка по налогу на прибыль» должна автоматически учесть эти данные при расчете налога на прибыль.
Важно:
Все действия рекомендуем выполнить сначала в копии базы и убедиться, что результат вас устроит.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Дополнительно по теме:
Справочник Расходы будущих периодов в 1С