Доброе утро! Мы приобрели детские подарки для наших сотрудников в количестве 25 шт. стоимостью 25000р в т.ч. НДС. 4166,67(НДС Принят к учету) из них выдано сотрудникам 23 шт. Выдача оформлена документом «Безвозмездная передача» выписана счет-фактура НДС 3 833,34 начислен к уплате. Остальные 2 подарка списаны в расход, не принимаем к НУ из документа поступления НДС 333,33(в объёме 2-х подарков) списан в не принимаемые. Вопрос: должны ли мы на 2 оставшихся подарка оформить документ Безвозмездная передача и тоже начислить НДС к уплате ?
Все комментарии (1)
Комментарии закрыты.
Добрый день!
Консультации даются по работе в 1С Бухгалтерия. Привожу свое личное мнение по данному вопросу.
НДС начисляем с безвозмездной выдачи подарком, потому что считаем ее реализацией.
В вашем случае реализации нет, просто списание (например испортились подарки или сломались/разбились), фактической передачи нет.
С другой стороны, НДС был принят к вычету в полном объеме, что тоже некорректно, тк не будет реализации.
Поэтому считаю безопасно будет, НДС нужно либо восстановить, либо начислить.
Восстановление НДС при списании ТМЦ в 1С
В официальных источниках такой ситуации не нашла.