Добрый день. ФТС увеличила стоимость ГТД. ГТД датирована октябрем 2025. ФТС доначислила таможенную стоимость в феврале 2026. Увеличение таможенной стоимости привело к увеличению НДС и пошлины. Налог на прибыль за 2025 год еще не сдавали. Вопрос: можно ли изменить первоначальную декларацию в октябре, а НДС со всей таможенной стоимости декларации перенести на 1 квартал 2026 и пересдать декларацию по НДС за 4 квартал. Не хотим 2025 год тащить в 2026 и увеличивать стоимость в феврале 2026.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните, что приобретали товар или ОС (оборудование к установке)?
Когда можно переносить вычет по НДС, уплаченному при импорте
Может пригодиться
Как отразить увеличение таможенной стоимости импортного товара после принятия на учет в 1С?
Можно ли перенести вычет НДС по импорту на 3 года в 1С?
Юлия, здравствуйте. Приобретали товар. Меня смущает при переносе следующее:
Оплату дополнительного НДС и пошлины ФТС списала в феврале 2026. Если корректирующую Декларацию вносим в программу в октябре 2025 , а НДС переносим на 1 кв 2026, то в книгу покупок попадает платежное поручение в ФТС от октября 2025 ( автоматом привязывается при вводе Декларации) Т.е. в книге покупок «в графе «Номер и дата документа, подтверждающего уплату налога» не будет номера платежного поручения из которого списали доплату по декларации в феврале. Налоговая не придерется? ИФНС не сверяет данные по платежам с ФТС?
В книге покупок, исходя из абз. 2 пп. «е», абз. 2 пп. «к» п. 6 Правил ведения книги покупок и разъяснений ФНС, следует указать:
гр. 3 — номер первоначальной ДТ
гр. 7 — реквизиты платежки, которой перечислены в ФТС деньги, направленные на уплату доначисленного НДС
гр. 14 — полную таможенную стоимость с учетом корректировок таможни, увеличенную на сумму таможенных пошлин, акцизов и НДС, рассчитанных исходя из скорректированной таможенной стоимости
гр. 15 — НДС, уплаченный на таможне в связи с увеличением таможенной стоимости
Если организация уплачивает НДС с применением комплекса программных средств «Лицевые счета — ЕЛС» (в объеме общего остатка денежных средств по КБК без детализации до платежных документов), то в графе 7 поставьте прочерк (Письмо ФНС от 22.02.2019 N СД-4-3/3108@). Чтобы в гр.7 был прочерк, проверьте чтобы в ФЗКП столбцы Номер док.оплаты, Дата док.оплаты были не заполнены. Можно удалить вручную.
При необходимости, реквизиты платежки по доплате можно указать в ФЗКП также вручную (см.скрин).
В процессе работы может появиться необходимость в уточнении и перезаполнении документа Формирование записей книги покупок (ФЗКП). Чтобы не приходилось повторять ручные корректировки в табличной части, рекомендуем создавать отдельный документ Формирование записей книги покупок только по зачету НДС, уплаченного на таможне. В поле Комментарий можно размещать соответствующую заметку, например, Импорт.
Импорт товаров из дальнего зарубежья. Предоплата в валюте 50% в 1С
Оформление книги покупок при импорте товаров из дальнего зарубежья в 1С
Настройка и заполнение документа Формирование записей книги покупок при импорте в 1С