Здравствуйте, помогите, пожалуйста, разобраться с НДФЛ сотрудника, который в течение 2025 года был резидентом и с 01.12.25 стал не резидентом. По нему как-то странно отображается ставка в 2-НДФЛ и 6-НДФЛ (рассчитано 13%, а показывает 30%).
Почему так может быть? Что делать? Как это всё исправить? Может, нужно пересчитать НДФЛ за весь год? Но документ «Перерасчет НДФЛ» запускали — автоматически не заполняется.
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Что мы пытались сделать — попробовали не ставить у сотрудника смену с резидента на нерезидента, оставили резидентом весь год. Тогда в 2-НДФЛ более-менее нормально отображается, но 6-НДФЛ ругается на него (у него был займ и матвыгода в декабре была посчитана как 30% с 2812,33 (844 рубля), а при такой технической отмене смены статуса — в отчетах показывается 35%, как должно быть у резидентов, и даже в Расчетном листке появляется долг на конец года как разница между 35% и 30% с матвыгоды). То есть это тоже плохая идея.
Забыла приложить Подробный анализ НДФЛ за год.
Здравствуйте!
Когда у сотрудника на 31.12.2025 года статус нерезидент, то нам нужно в ЗУП сменить статус с 1 января 2025 года. Прикладываю ссылку на публикацию: С какого числа в ЗУП 3.1 менять статус физлица по НДФЛ? .
После того как мы изменим статус, создадм документ документ Перерасчет ндфл за 2025 год. В шапке документа можно установить текущий месяц. Если учет позволяет пересчитывать декабрь 2025, то можно указать в документе Перерасчет ндфл месяц декабрь 2025.
Чтобы вместе проверить учет- приложите отчет Подробный анализ ндфл по сотруднику за 2025 после перерасчета.
Прикладываю ссылку еще на одну статью, думаю она тоже будет полезна: Сотрудник потерял статус налогового резидента — как быть с НДФЛ .
На мой взгляд, не менять статус в этой ситуации неверно.
Добрый день, я, видимо, забыла уточнить, что сотрудник работает на патенте.
У нас есть вот такая информация из Консультанта:
Так, например, доходы нерезидентов, работающих на основании патента или являющихся высококвалифицированными специалистами, облагаются НДФЛ в зависимости от размера дохода по ставкам, аналогичным основной прогрессивной ставке. При этом налоговые вычеты им не предоставляются (п. п. 3, 4 ст. 210, п. п. 3, 3.1 ст. 224, п. 1 ст. 227.1 НК РФ).
Т.е. якобы для работников на патенте, даже если на 31.12.2025 он не стал резидентом, перерасчет за год делать не надо и брать нужно по ставке 13(15%) пп.3.1 ст.224 НК РФ.
Что тогда делать в этом случае?
Да, вы правы. Для сотрудников, работающих на основании патента или являющихся высококвалифицированными специалистами не нужно делать перерасчет ндфл на конец года
Прикладываю ссылку на публикацию: С 2026 года сотрудники из ЕАЭС платят НДФЛ 13%-22% независимо от резидентства .С 2026 года мы не будет пересчитывать ндфл для работающих на основании патента или являющихся высококвалифицированными специалистами, если они не стали резидентами.
Нам нужно установить статус с начала года, что он сотрудник,работающих на основании патента или являющихся высококвалифицированными специалистами . Он ведь не был с января по декабрь — резидентов. Верно?
Сотрудник как раз в течение 2025 года был резидентом и с 01.12.25 стал не резидентом.
Что мы пытались сделать — попробовали не ставить у сотрудника смену с резидента на нерезидента, оставили резидентом весь год. Тогда в 2-НДФЛ более-менее нормально отображается, но 6-НДФЛ ругается на него (у него был займ и матвыгода в декабре была посчитана как 30% с 2812,33 (844 рубля), а при такой технической отмене смены статуса — в отчетах показывается 35%, как должно быть у резидентов, и даже в Расчетном листке появляется долг на конец года как разница между 35% и 30% с матвыгоды). То есть это тоже как будто плохая идея, или нужно как-то пересчитать матвыгоду?
Предлагаю Вас обратиться к аудиторам, чтобы точно определить какой статус нужно установить для этого сотрудника. Чтобы сделать перерасчет ндфл введите документ Перерасчет ндфл за 2025 год. В шапке документа можно указать текущий год, чтобы не трогать свод за декабрь 2025. Будет ли теперь верный расчет ндфл с матвыгоды.
Спасибо, в итоге помогла следующая последовательность: резидент с 01.01.2025, Перерасчет НДФЛ в декабре (программа увидела и досчитала матвыгоду по 35%). По 6-НДФЛ по нему ещё остались маленькие ошибочки, разбираемся.
Пожалуйста! Предлагаю вопрос пока не закрывать. Если что-то нужно будет обсудить, напишите! Вместе посмотрим❤️