Добрый день!
1С БП 3.0.190.25
ИП на УСН (доходы) + патент до 12.2025. С 12.2025 только УСН (доходы)
В «Отчетность по УСН» за 2025г попадает сумма уплаченных страховых взносов всего 998 руб, что меньше фактически уплаченных. В чем может быть ошибка?
Комментарии закрыты.
База ответов по учёту в 1С
© ООО «ПРОФБУХ» 2011-2026 г.,
ОГРН 1117746700686
При использовании данного сайта, вы подтверждаете свое согласие на использование файлов cookie в соответствии с настоящим уведомлением в отношении данного типа файлов.
Если вы не согласны с тем, чтобы мы использовали данный тип файлов, то вы должны соответствующим образом установить настройки вашего браузера или не использовать сайт
Персональные данные опубликованы на сайте при наличии правовых оснований в соответствии с ч. 1 ст. 6 и ст. 10.1 152-ФЗ. Субъектами установлены запреты на обработку неограниченным кругом лиц опубликованных персональных данных.
Нажимая на кнопку «Зарегистрироваться», я подтверждаю принадлежность мне сообщенных при регистрации сведений, их достоверность, даю согласие на обработку моих персональных данных и подтверждаю ознакомление с политикой их обработки.
Отправляя форму Вы даёте согласие на обработку персональных данных, защищенных политикой конфиденциальности
Добрый день!
При совмещении ПСН и УСН с работниками, СВ работников и ИП необходимо делить пропорционально доле доходов по каждому виду деятельности в общем объеме доходов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ). Если есть работники, которые задействованы только в одном виде деятельности, их страховые взносы и зарплата полностью относится на тот вид деятельности, в котором они работают.
Как ИП распределять страховые взносы при совмещении УСН (доходы) и ПСН до 2024 в 1С?
Понимаю, такое может быть если основная масса доходов была по ПСН.
То есть программа пропорционально доходам УСН/ПСН, рассчитала СВ и учла их при уменьшении УСН.
Давайте посмотрим долю доходов ИП по УСН и ПСН через отчетность по УСН.
Как рассчитывается доля страховых взносов при совмещении УСН и ПСН в 1С?
Совмещение УСН и ПСН — как разделить взносы по мнению налоговиков?
В декабре деятельность велась только по УСН. Патента уже не было.
Так как доход учитываем за квартал, то надо смотреть доход не за декабрь, а за 4кв.
В пропорциях по сумме дохода, как выходит?
Еще давайте сделаем копию базы.
Как сделать копию базы 1С 8.3
Отменим Закрытие месяца за январь и по очередь закроем заново все период по декабрь. Потом заново сформируйте Отчетность УСН , проверь те суммы. Изменяется данные или нет.
Доход за 4 квартал: ПО УСН = 3937061,66. Патент = 8552625,26. Доля УСН — 0,46, доля патента 0,54. За 4 квартал уплачено взносов — 351302,83руб.
копию сделали, перепроведение выполнили. Результат тот же.
Суммы, попадающие в «Расчет расходов, уменьшающих налоги усн и патента» = 998,29руб как для УСН так и для патента и включает только оплату больничного
Спасибо.
Давайте тогда посмотрим, чем отличается документ Списания с расчетного счета б/л от других документов Списания.
Так же при уплате СВ в Списании с расчетного счета в поле Расходы УСН — что указывали?
Как ИП распределить расходы при совмещении УСН (доходы-расходы) и ПСН в 1С
В 1-3кв уменьшение УСН на СВ было?
Сумма 2 267,95 — оплата больничного. Сумма 182 508,91 — выплата зарплаты. Отличий нет. Движения в проводках и по регистру аналогичные
У нас УСН (доходы). Страховые взносы оплачиваем в составе ЕНП. Поля «Расходы УСН» в документе «Списание с р/с» нет
Скажу сразу , что разобраться всегда в учете СВ по УСН, а тем более с ПСН всегда сложно😒
Поэтому проверяем все возможные способы.
И чаще всего помогает просто перепроведение документов с самого начала. когда образовалась ошибка.
В 1 — 3кв уменьшение УСН на СВ было?
«В 1 — 3кв уменьшение УСН на СВ было?»
нет, т.к. работали на патенте.
«И чаще всего помогает просто перепроведение документов с самого начала. когда образовалась ошибка.» — мы это выполнили. писали выше
Давайте формировать Отчетность УСН по каждому кварталу, проверять все ли корректно в каждом периоде.
То есть каждый квартал формируете Отчеты — УСН — Отчетность по УСН. Проверяете расходы и для более точного анализа смотрите отчет «Анализ учета по УСН», ссылка Налоги, взносы. Провалиться по ссылке, попробовать проанализировать, что учитывает программа.
Обязательно смотрим как программа рассчитала долю.
Как рассчитывается доля страховых взносов при совмещении УСН и ПСН в 1С?
Так анализируем поквартально, потому что ошибка может тянуться с более давнего периода.
с 1 по 3 квартал включительно — только патент. Доля — 1 по патенту. Во вложении скриншоты из программы по каждому кварталу.
Просим помочь разобраться с ошибкой
Давайте посмотрим расшифровку по ссылке Взносы подлежащие уплате (см.скрин).
И Справку-расчет из закрытия месяца декабря — рег.операция Расчет налога УСН.
Уменьшение УСН «доходы» на страховые взносы ИП в 1С
во вложение
Спасибо за скрин.
Из скрина видно, что доход УСН в % соотношении с доходом по ПСН за 2025 = 6,49%
Помним, что при совмещении ПСН и УСН с работниками, СВ работников и ИП необходимо делить пропорционально доле доходов по каждому виду деятельности в общем объеме доходов (п. 8 ст. 346.18 НК РФ).
Считаем СВ за 2025 всего — 264 661,51 (сумма из скринов из документом Сведения об уплате налогов).
264 661,51*6,49%= 17 176,53
Далее из скрина видно, что ранее уменьшили УСН на 133,00 и еще можете уменьшить на 17 114,00, для этого надо переключатель «Указать сумму взносов для уменьшения налога» перевести вправо.
17 176,53 — 133,00 = 17 043,53.
Здесь суммы немного не сходятся у меня, но очень похоже.
Остаток за прошлый год — 18 097,70 — это реальная сумма?
Из Справки-расчета из закрытия месяца декабря — рег.операция Расчет налога УСН (смотрим нижнюю часть справки).
Здесь программа расписывает как сформировалась сумма
17 114,00, на которую можно уменьшить доходы УСН.
Внешне в программе все выглядит корректно.
Можете еще раз проверить соотношение УСН и ПСН по этой же гиперссылке Взносы подлежащие уплате — С доходов.
Почему долю для страховых взносов мы считаем за весь год (и естественно доля по УСН получается минимальная, т.к. 3 квартала был патент), а умножаем эту долю на страховые взносы, уплаченные только в 4 квартале?
Пока вижу, что программа учитывает доходы за год и уплату в 4кв, по крайней мере по цифрам сходится этот алгоритм.
Проверьте таким образом каждый квартал ( хотя в 1-3 практически не было дохода по УСН).
Страховые взносы я брала за 4 кв, потому что только их вы прислали. Были ли уплаченные СВ в других периодах, знаете только вы.
Какой доход (сумма) был по ПСН в 4кв?
Давайте раскроем ссылку С доходов (см.скрин).
«Страховые взносы я брала за 4 кв, потому что только их вы прислали. Были ли уплаченные СВ в других периодах, знаете только вы.» — во вложение все суммы по страховым взносам за 2025г
В октябре был доход по патенту — 5 505 563,53руб
В ноябре был доход по патенту — 4 615 563,60руб
Получается за 4квартал 2025=10121127,13 (выше в сообщении неправильно указала сумму по патенту за 4кв)
Взносы с доходов во вложение
Спасибо за скрин.
Пока все таки склоняюсь к тому, что программа выполняет корректный расчет.
Дополнительно проконсультируюсь с коллегой.
Пока вот такой еще расчет выполнила:
Доходы по ПСН за 4кв = 10 121 127,13 — в пропорции 72%
Доходы по УСН за 4кв = 3 937 061,66 — в пропорции 28%
Всего за 4кв = 14 058 188,79 — 100%
СВ за 4кв = 264 661,51.
Так как у ИП есть работники, значит уменьшить расходы на СВ можно только 50%.
264 661,51*50% = 132 330,75.
132 330,75 * 72% ПСН = 95 278,14
132 330,75*28% УСН = 37 052,61 — как будто на эту сумму можем уменьшить УСН на СВ.
Но в Справке — расчете по УСН суммы дохода программа как будто учитывать за год — 6,49%, а СВ только за 4кв. Это странно.
Напишу вам позже.
спасибо, будем ждать ответ
Внешне пока не найдем за что можно зацепиться.
Здесь в обсуждении коллега предлагает проверить два момента:
1. Сформировать ОСВ по 69 счету с группировкой по субконто «Виды платежей в бюджет (фонды)», чтобы проверить закрываются ли суммы по аналитике.
2. Проверить, проведен ли документ «Сведения об уплате налогов».
УСН доходы, сумма налога УСН не уменьшается на страховые взносы за сотрудников в 1С
И еще можно посмотреть настройки по начислению страховых взносов, какой переключатель стоит в Статье для учета затрат организации.
Сведения все проведены.
Скрины на ваши вопросы во вложение
Спасибо за скрин.
В статьи добавьте Группу статей — Оплата труда и взносы.
В первом скрине у вас переключатель стоит на — По деятельности с основной системой налогообложения (общая или упрощенная).
Во втором скрине — По отдельным видам деятельности с особым порядком налогообложения.
Когда начисляли ЗП работниками, учитывали статью по СВ при начислении?
То есть если ЗП начисляли работнику , который занят в УСН и ПСН, то выбирали при начислении СВ из второго, скрина, так?
Па аналитике счет 69, все ок. А сальдо по счету корректное?
Во вложении анализ по статьям. УСН — только в декабре. В остальные месяцы — патент
По 69 счету вроде все ок
Спасибо за скрин.
Ситуация конечно не стандартная.
Смотрим СВ за 4кв по УСН — 127344,36.
Так как есть наемные работники в расходах на УСН можем учесть только 50% — 63 672,18.
Далее еще раз анализирую ваши скрины. В 4кв при закрытии месяца в Справке- расчет все таки не вижу, какой % доходов по УСН.
А если сформировать Справку-расчет УСН за 1, 2, 3кв, там будет указан в нижней части справки % дохода (как в Справке за год)?
Попробуйте еще в копии базы выполнить стандартные операции:
— Как сделать копию базы 1С 8.3
— отмените закрытие месяца январь 2025
— выполните тестирование базы Тестирование и исправление базы 1С 8.3
— очистку кэш Очистка кэш 1С 8.3
— выполните Закрытие месяца по очереди с январь по декабрь 2025.
— сформируйте Справку — расчет по УСН.
Выполнили тестирование базы.
Выполнили полное перезакрытие всех месяцев с перепроведением документов, начиная с января 2025.
В 4 квартале программа не дает сформировать долю УСН и патента. Посмотрите вложение
Такое бывает в программе, обычно тестирование и очистка кэш решают эту проблему.
Попробую смоделировать пример в демо-базе, чтобы посмотреть как все таки распределяются СВ. Согласно стандартному алгоритму — за квартал, или как у вас — доход по УСН учитывается за год , а СВ только за 4кв.
Но ранее такой ошибки не встречались, поэтому не исключаю, что ошибка именно в вашей базе((
Вернусь с ответом.
Посмотрите, пожалуйста, как я делала расчет на основе своих данных.
Такой расчет вы еще раз можете сделать по своим данным, посмотреть как программа учитываем долю УСН за 1-3 кв.
В п.5 видим в последнем скрине, что программа учитывает доход по УСН год, а не 4кв.
Среди зафиксированных ошибок не нашла такой.
Внешне выглядит как ошибка.
Можно написать разработчикам Как отправить сообщение в техподдержку из 1С
Возможно подскажут, в чем причина или почему именно так программа учитывает.
Смоделировала ситуацию на демо базе. январь-ноябрь — только патент. декабрь — только усн.
Релизы баз одинаковые. А справка-расчет УСН выглядит по — разному.
Из практики вопросов скажу, что эта Справка порой ведет себя как хочет.
На ее заполнение влияют видимо какие то факторы, заложенные в программе, которые иногда сложно поймать.
Так как примеры все равно отличаются, может быть порядок заполнения документов, еще что то, то видим и разное заполнение Справок.
Я бы ориентировалась не на Справку, а на Расчет из Закрытия месяца.
Скрин который я отправила взят из закрытия месяца (декабрь 2025).
Вы не обратили внимание на то, что в расходы по уменьшению страховых взносов у нас берется только сумма больничного листа за счёт работодателя? Даже ФИО сотрудника прописано. В начале диалога скриншоты посмотрите. Может там нужно причину искать?
Предлагаю смотреть не Справку, а расчет из рег.операции Расчет налога УСН.
Выше мы уже смотреть Статью затрат по ЗП. Внешне выглядит все корректно. С января по ноябрь -отражена ЗП по патенту. За декабрь по УСН.
По настройкам ЗП можно задать отдельный вопрос, чтобы специальный куратор по ЗП просмотрел этот момент еще раз.