ИП УСН доходы, уменьшение налога на сумму уплаченных взносов ИП свыше 300 т.р. в 1С

Индивидуальную консультацию запросил Надежда А. (Москва)

Ответственный за ответ: Бачурина Оксана (★9.83/10)

Добрый день! 1 июля ИП уплатил взносы свыше 300 т.р. за 2022 год. Налог УСН (доходы) за 3-й квартал 2023 года мы уменьшим на сумму этих взносов, т.к. срок уплаты этих взносов был 3 июля. Нужно ли нам подавать в ИФНС Уведомление об уменьшении налога на сумму уплаченных взносов? Спасибо.

Метки вопроса: —
Все комментарии (7)

  1. Добрый день!
    ИП может уменьшить УСН доходы на СВ в 2023 году, когда
    ▪ взносы оплачены
    ▪ наступил их срок уплаты
    Уведомлений на ЕНП по фиксированным страховым взносам и дополнительных взносов (1%) ИП нет.
    Уведомление на ЕНП в части УСН – нужно.
    Отдельно Заявление о распоряжении суммой подаем, если хотим досрочно уменьшить УСН на уплаченные фиксированные СВ
    Подробнее
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы с 2023 года в 1С
    Уменьшение УСН и ПСН на страховые взносы досрочно с 2023 года в 1С
    Как ИП и организации уменьшать УСН на страховые взносы с 2023 в 1С Бухгалтерия
    .

  2. Спасибо. Но у меня вопрос именно про Уведомление об уменьшении налога на сумму уплаченных взносов. Нам его подавать не нужно, если мы взносы не платили заранее, а оплатили по сроку (1 июля) и налог УСН хотим уменьшить за этот же (3-й) квартал? То есть в Уведомлении на ЕНП в части УСН сразу ставим сумму за минусом взносов?

    1. На взносы свыше 300 т.р. за 2022 год Уведомление об уменьшении налога на сумму уплаченных взносов не требуется, если их уплатили по сроку платежа. В вашем случае в том же квартале (3 кв) и месяце (в июле) все зачлось автоматически.

      Есть изменения, но они касаются досрочно уплаченных СВ.
      Принят новый порядок уменьшения налогов при УСН и ПСН на взносы ИП — действует с 01.01.2023
      ожидаем для ИП на УСН доходы разъяснений от налоговиков — что делать с взносами 1% с дохода свыше 300 тыс. за 2023, если их досрочно уплатили в 2023 и подавали Уведомление о зачете переплаты до принятия 389-ФЗ.
      Как появится информация — сразу поделимся.

       1

  3. Добрый день! Еще прошу ответить на вопрос, то есть в Уведомлении на ЕНП в части УСН сразу ставим сумму за минусом взносов?

    1. Да, абсолютно верно понимаете.
      В 1С сумма аванса по УСН должна рассчитаться с учетом этого.
      Когда выполните Закрытие месяца за сентябрь, проверьте, пожалуйста.

       1

  4. Мария, я всё поняла. Спасибо!

    1. Надежда, отлично! 🌷🌷🌷 О новостях для ИП УСН доходы будем информировать. Ситуацию мониторим.

       1

Комментарии закрыты.

Похожие вопросы

  1. Отражение начисления страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в совокупном фиксированном размере за себя как главу КФХ ИП с работниками на УСН 6%. Основной вид деятельности сдача в аренду нежилого помещения.7 июля 2025 он становится главой фермерско-крестьянского…
  2. Отпускные выплаты Добрый день!Подскажите, пожалуйста, если сотрудник идёт в отпуск со 2 июля. Отпускные выдаем за 3 дня до ухода в отпуск…
  3. ИП, совмещение УСН 6% и патента в 1С Добрый день, подскажите как правильно организовать учет в 1С Бухгалтерия, если я как ИП веду деятельность на УСН 6%, а…
  4. УСН доходы, порядок уменьшения налога на суммы страховых взносов в 2023 году в 1С Разъясните, пожалуйста, порядок уменьшения налога по УСН «Доходы» для ИП на суммы фиксированных страховых взносов в 2023 году с учетом…

Статьи по этой теме

  1. С 2025 года ИП на УСН 15% смогут уменьшать налог на взносы до их уплаты Источник: Федеральный закон от 08.08.2024 N 259-ФЗ Информация для: ИП на УСН «доходы - расходы» С 01.01.2025 у ИП на…
  2. Правительство планирует снизить взносы для малого и среднего бизнеса в 3-4 кв 2022 Источник: Перечень поручений Президента РФ Информация для: работодателей-МСП Президент России утвердил перечень поручений по итогам правительственного совещания, состоявшегося 16.03.2022. Одно…
  3. Новые разъяснения налоговиков по ЕНС Источник: вебинар ФНС от 20.01.2023 Информация для: плательщиков ЕНП Сотрудники ФНС провели вебинар, на котором ответили на вопросы компаний и…
  4. Надо ли пересчитывать авансы по УСН за прошлые годы, если ИП считал 1% страховых взносов свыше 300 тыс. руб. только с доходов? ИП на УСН «доходы-расходы» за 2019 год считал 1% страховых взносов с доходов свыше 300 000 руб. только с доходов.…