Здравствуйте! ИП на УСН «Доходы» с НДС 5%. Релиз 3.0.190.25. ИП на сайте реализует товар. Транспортная организация (СДЭК-ГЛОБАЛ) доставляет товар покупателям — физическим лицам, получает оплату и переводит денежные средства продавцу — ИП (наложенный платеж). Она выставляет счет за услуги доставки. Реализацию товара оформляем как отчет комиссионера. НДС начисляется со всей суммы Отчета на последний день месяца, УСН — на сумму реализации за вычетом НДС. Частичные поступления на р/с в течение месяца не облагаются ни НДС, ни УСН. Услуги по доставке проводятся Поступление услуг, не налогооблагаются. В конце месяца оформляется Акт взаимозачета по договорам поставки и наложенного платежа через Корректировку долга. При этом доход УСН начисляется на всю сумму корректировки без вычета НДС. Вопрос: разве НДС не должен вычитаться из суммы корректировки?
Все комментарии (10)
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Уточните какой отчет комиссионера применяете — с видом операции Оптовые продажи или Розничные продажи?
Если Розничные продажи, то доход в КУДИР отражается именно в этом документе. И при проведении Корректировки долга для зачета, повторно сумма в КУДИР не попадает.
Пришлите скрины, отображающие ошибку.
Отчет комиссионера — Розничные продажи. Тогда в Корректировке долга , если в раздел Задолженность покупателя ( дебиторская задолженность) подставлять ( ручное внесение) Отчет комиссионера — в КУДИР дохода не возникает ( ранее попадали Поступления на рс). Но дает возможность подставить Отчет комиссионера на последнюю дату предшествующего месяца. Т.е. в корректировку долга от 31.01.26 можно подставить Отчет комиссионера от 31.12.25. Почему -то не видит Отчет от 31.01.26. Это правильно?
Сформировала пример у себя в базе, все заполнилось автоматически.
Проверьте, что док. Корректировка долга по времени проведен позже, чем Отчет комиссионера (см.скрин).
Первая моя ошибка: Корректировку долга делала не Прочие Корректировки, а Зачет задолженности. Уточните, пожалуйста: чтобы изменить дату проведения документа — достаточно просто перепровести в нужной последовательности?
Но если проводить Корректировку долга через Прочие корректировки, то взаимозачет по счетам 60 и 62 не происходит, т.е. в акт сверки эти данные не попадают
«чтобы изменить дату проведения документа — достаточно просто перепровести в нужной последовательности?»
— Последовательно восстанавливается при перепроведение так: например, Поступление на р/сч от 03.02.26 провели, а затем (тоже 03.02.26) провели документ Реализация от 02.02.26. Т.о. последовательность нарушилась и ее восстанавливают перепроведением всех документов (Операции — Закрытие месяца — шаг 0 Перепроведение документов). Но если два документа от одной даты, то последовательность восстановится по времени в документе. Поэтому иногда надо вручную исправить дату и/или время документа, чтобы последовательность была соблюдена.
Если в Поступлении указать договор как в ОРП, то зачет между сч. 60 и сч. 62 проводится автоматически документом Поступление услуг (см. скрин)
У нас нет по данным операциям ОРП — работаем через Реализацию. И два разных вида договора, поэтому и используем Корректировку долга. А в Корректировке долга только при Зачет задолженности в КУДИР не возникает налогооблагаемой базы. За эту подсказку — большое спасибо, подставляю Отчет комиссионера. А все-таки — как вручную исправить время документа?
1. Уточню. Не в ОРП, а в Отчете комиссионера
2. Чтобы изменить время, зайдите в документ, исправьте время (см.скрин), проведите.
у нас по условиям с Партнером изначально 2 вида договора, один — в Отчете комиссионера ( наложенный платеж), другой ( чисто доставка) — в поступлении услуг от поставщика. Взаимозачет получается только в Корректировке долга — Зачет задолженности. В остальном, благодаря вашим советам, расчет выровнялся, т.е. при корректировке с Отчетом комиссионера — не должно быть налогооблагаемой базы.