Добрый день. Подскажите, как лучше поступить. В 2022 году по документу М-15 были отправлены измерительные инструменты на замену поставщику . Была задержка в решении вопроса, вопрос затянулся до конца 2025, прихода нового менеджера. Поставщик выполнил у себя сторно и предоставил корректировочные счета-фактуры за 2021-2022 гг. в 2025г., а счф к нам поступили только сейчас. Инструмент у нас уже передан в эксплуатацию. Как оформить данную корректировку:Дт.60.01 Кт.91.01 как прибыль?
Комментарии закрыты.
Добрый день!
В программе оформляете документ Корректировка поступления вид операции По согласованию сторон.
Указываете номер и дату документу и дату поступления документа корректировки.
Вносите изменение на закладки товары. Проводите документ.
Так как корректировка поступления прошлого периода, проводки в БУ и НУ будут отличаться (см.скрин).
Так в НУ налог был занижен, нужно подать уточненную декларацию по прибыли.
Порядок исправления ошибок в налоговом учете
По НДС так же подаете уточненные декларации за соответствующий период.
Порядок исправления суммовых ошибок по НДС в 1С
Порядок представления уточненной декларации по НДС в 1С
Правильно я понимаю, если я сейчас вношу корр. декларацию по налогу на прибыль за 2022г, 2021г., то автоматически продлевается срок на эти года на проверку выездную.
В рамках выездной ФНС проверяет период, не превышающий 3х календарных лет, с момента вынесения решения о проведении проверки (№229-ФЗ от 27.07.2010, № 267-ФЗ от 30.09.2013, № 425-ФЗ от 28.11.2025 )
Если подавали уточненные декларации, в рамках выездной проверки проверяется период, за который представлена уточненная налоговая декларация (ФЗ от 27.07.2010 № 229-ФЗ).
Если нет пока назначения на выездную , не знаем, и подаем за период -2022,2023 — это переносит сроки назначения ВНП? Поясню: за 2022 уже за пределами 3-х лет. Если подаем корректировочную — получается переносим срок и нам могут в таком случае назначать проверку. Или другой случай: за 2022 г. была корректировочная декларация по НП в 2024г. — получается тогда мы сдвинули сроки проверки за 2022г. Вот это мне не понятно.
Про перенос срока информации не нашла, только то, что написала выше.
Но есть читать — Если подавали уточненные декларации, в рамках выездной проверки проверяется период, за который представлена уточненная налоговая декларация,
то да, ФНС проверит и за пределами 3х лет.