Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, как исправить ошибку за 2024 год, к доходам отнесла ошибочно возврат обеспечения по договору. Возврат денежных средств, переведенных в качестве обеспечения исполнения договора, не является доходом при УСН 6%. Как теперь правильно сделать исправление ошибки? И не совсем понимаю, можно ли автоматически в 1С 8 фрэш-версия проверять КУДиР с ОСВ? Я попробовала по формуле Дт 90.01.1 + Дт 91.01 + Дт 62.02 = КУДиР (доходы), и у меня не идет сумма.
Комментарии закрыты.
Здравствуйте!
Если налог УСН в результате ошибки завышен, то правки можно внести в период на выбор (п. 1 ст. 54 НК РФ, п. 1 ст. 81 НК РФ):
— совершения ошибки и сдать уточненку, если период ошибки известен;
— обнаружения ошибки – уточненка НЕ требуется, если период ошибки НЕ известен и даже если известен.
Сальдо по счетам можно скорректировать с помощью документа Операция, введенная вручную, они не затронут формирование КУДиР текущего года.
Может быть полезным обсуждение:
Корректировка НУ за прошлые периоды при УСН в 1С
Проверить начисление налога УСН можно через Универсальный отчет. Как с ним работать, можно посмотреть здесь:
Как работать с Универсальным отчетом
Дело в том, что налог УСН считается на основании данных НУ. Статья 346.24 НК РФ обязывает налогоплательщика вести налоговый учет. Оборотно-сальдовая ведомость — это документ бухгалтерского учета.
Для проверки формирования доходов примените Отчет Анализ учета по УСН (раздел Отчеты):
Анализ учета по УСН в 1С
Материал по теме:
Проверка расчета налога при УСН (доходы) в 1С
Екатерина, доброе утро! Все посмотрела, почитала, но все равно не могу разобраться, вот я беру доходы за год из КУДиР и с чем мне их сверить? Декларация, итог за год по КУДиР и Анализ учета УСН формирую, все сходится, а если смотреть по ОСВ по формуле Дт 90.01.1 + Дт 91.01 + Дт 62.02 = КУДиР, то разница. (90.01.1 160790268,28+91.01 413839,93+62,02 76251704.20 = 237955812.41
Надежда, по ОСВ базу начисления налога УСН не получится проверить. Налог УСН считается на основании данных налогового учета, а в ОСВ отражаются данные бухгалтерского учета.
При УСН доход учитывается кассовым методом, то есть доходы признаются по факту оплаты вне зависимости от реализации. А в ОСВ по счету 90.01 вы видите выручку методом начисления. Этот вариант вам не подходит. Например, проведена отгрузка покупателю без предварительной оплаты. В ОСВ по счету 90.01 выручка появилась, но дохода УСН нет, так как не поступило оплаты от покупателя, и в КУДиР записи тоже нет.
Для проверки нужно проанализировать поступления денег. Проверить доходы согласно статьи 346.15 НК. Возможно имеются поступления, которые не облагаются налогом в соответствии со статьей 251 НК, например, займы, возврат денежных средств от покупателей и клиентов и прочее.
Проверьте, не было ли списания просроченной задолженности. Возможно, что деньги поступают на счет за минусом комиссии банка или агентского вознаграждения, это тоже нужно учесть.
Изучите статью 250 НК по внереализационным доходам, возможно, что у вас что-то из перечня присутствует.
Проверьте доход УСН по аналитике счетов 50 и 51. Если были взаимозачеты между покупателем и поставщиком, то проверяем их по анализу счета 62 в корреспонденции со счетом 60. Прочие доходы также смотрим в анализе счета 91.01.
Для проверки воспользуйтесь отчетом Анализ учета по УСН.
Зайдите в Отчеты – Анализ учета по УСН, «провалитесь» в каждую плашку в отчете и проверьте данные, даже пустые поля.
Их можно сверить с КУДиР
Чек-лист: Как подготовить и заполнить декларацию по УСН за 2024 в 1С
Екатерина, теперь поняла, спасибо Вам огромное, буду сейчас проверять
Рада, если смогла вам помочь 💕 Обращайтесь, пожалуйста