Мы являемся принципалом, у нас агентский договор на приобретение маркетинговых услуг (организация выставки в Китае). Постоплата.
Агент по поручению и за счет принципала организовывает участие в выставке на территории Китая.
28.08.25 и 29.09.25 Агент оплатил авансы через еще одного Агента иностранной организации. Счета-фактуры налогового агента мы выставили не по документам списания с расчетного счета (т. к. списания у нас нет), а по документам расчетов с контрагентом, введенным вручную по платежным поручениям, предоставленным агентом.
06.11.25 После проведения выставки Агент направил нам закрывающие документы. В 1С провели поступление от Агента, но таким образом не закрывается 76.НА. Если провести поступление от самого иностранца, то все закрывается, но в регламентных операциях по НДС в книгу покупок он не тянет, ввела данные на вкладке «Налоговый агент» вручную.
02.12.25 Произвели постоплату Агенту за все заказанные услуги.
Скрины приложили.
Вопрос: теперь не можем разобраться.
1. Каким документом провести поступление от Агента — «Отчет комитенту»?
2. Чтобы автоматически подтянулся вычет в книгу покупок по принятым услугам от иностранца через агента?
3. Какой алгоритм действий в 1С, чтобы и 76.НА, и 19.04, и 76.09 закрылись?
Добрый день!
Посмотрите, пожалуйста, обсуждение вопроса.
Есть инструкция, как отразить счет-фактуру НА и провести все операции в программе.
Как выписать счет-фактуру налогового агента, если услуги иностранному поставщику оплачиваем через платежного агента в 1С
Останутся вопросы — пишите.
Дополнительно по теме, может пригодиться.
Особенности учета у налогового агента при приобретении услуг у иностранца в 1С
1. Я правильно, поняла, что при зачете НДС в Книгу покупок автоматически запись не подтянется при Формировании записей книги покупок — вкладка Налоговый агент? Эти записи необходимо формировать вручную, в том налоговом периоде когда выполняются условия для возмещения НДС?
2. По договору у нас постоплата, за услуги мы Агенту оплачивали после проведения Отчета комитенту, т.е. Агент перечислял аванс иностранному поставщику за свой счет, в этом случае есть обязанность у принципала выставлять счет-фактуру НА по авансовому платежу произведенного Агентом?
Обязанность по исчислению НДС НА возникает в момент оплаты за услуги иностранному поставщику.
Если агент произвел предоплату, то уже возникла обязанность начислить НДС НА.
Налоговый агент по НДС при приобретении электронных услуг у иностранца в 1С
Принять к вычету НДС НА можно уже по факту предоставления услуг иностранным поставщиком.
Так как оплату осуществляем на агента и потом переносим оплату на иностранного поставщика, автоматически сумма в книгу покупок не подтянется, нужно внести вручную.
Спасибо!