Отражение в БУ и НУ Пожертвования театру, по которому будет применен инвестиционный налоговый вычет

Индивидуальную консультацию запросил Светлана А.

Ответственный за ответ: Корнилова Оксана (★9.82/10)

Здравствуйте! Нашей организацией было перечислено пожертвование театру, по которому мы будем применять инвестиционный налоговый вычет. Подскажите пожалуйста как нам отразить эти операции в бухгалтерском и налоговом учете ? Интересуют проводки.

Метки вопроса: —

Все комментарии (3)

  2. Вопросы остались.
    1. Мы перечислили пожертвование театру с р/с — проводка? Дт 76 Кт 51 — так?
    2. Как дальше закрыть 76 счет, если на расходы, то вопрос в НУ тоже учитывать в расходах?
    3. Как дальше отразить сам ФИНВ, проводки?

  3. Прошу извинить, изначально не верно поняла вопрос. Стала рассказывать вам про ФИНВ 🤦‍♀️

    В БУ расходы, связанные с осуществлением пожертвования, являются прочими (п. 11 ПБУ 10/99).
    В НУ признаются во внереализационных расходах на дату передачи пожертвования (пп. 13 п. 7 ст. 272 НК РФ):

    Перечисление пожертвования оформляете документом Списание с расчетного счета вид операции Прочее списание:
    — Д 91.02 К 51.

    Благотворительное пожертвование в 1С 8.3 Бухгалтерия

    Если касаемо программы 1С, то в программе не автоматизирован расчет ИНВ.
    Все операции оформляете Документ Операция, введенная вручную в 1С
    Дт 68.04 Кт 99 Отражен ИНВ

    В декларации по налогу на прибыль по ИНВ заполняются:
    Приложение 7 к Листу 02;
    стр. 098 Приложения 5 к Листу 02;
    стр. 268-269 Листа 02.

    Строки желтого цвета в декларации по налогу на прибыль заполняются в ручном режиме.

    Расчет выполняется вне 1С в ручном режиме.

    Налог на прибыль: инвестиционный вычет
    Раздельный учет по налогу на прибыль при применении инвестиционных льгот в 1С
    Возможности инвестиционного вычета с 2020 года

Добавить комментарий