Добрый день, Уважаемые эксперты!
Описание ситуации:
Наша организация (ООО «Продавец») реализовала автомобиль Лизинговой компании для последующей передачи в лизинг.
Через месяц Лизингополучатель отказался от ТС по техническим причинам. Лизинг был расторгнут.
Для решения проблемы стороны совершили следующую цепочку операций:
Был заключен Договор поручения между нами (Исполнитель) и бывшим Лизингополучателем (Доверитель/Поручитель).
Согласно договору, Доверитель перечислил нам на расчетный счет аванс в размере 12 млн руб. (полная стоимость ТС).
Наше поручение: за эти средства выкупить указанный автомобиль у Лизинговой компании и реализовать его третьему лицу.
После продажи (в течение 3 дней) мы обязаны были вернуть Доверителю всю сумму.
Текущий статус и проблема:
Автомобиль реализовать не удалось. Доверитель согласился принять обратно только 11 млн руб., предложив оформить Дополнительное соглашение к договору поручения с условием частичного возврата.
Оставшаяся сумма в 1 млн руб. должна остаться у нас в качестве компенсации.
Вопрос к экспертам по 1С:Бухгалтерия 3.0/8:
Как корректно отразить в 1С все этапы этой операции, особенно финальный этап с частичным возвратом?
Ключевые моменты для учета:
Поступление 12 млн руб. от Доверителя по договору поручения. Э
Выкуп ТС у Лизинговой компании за счет этих средств. ТС становится на наш баланс на сч 41
Отсутствие фактической продажи третьему лицу.
Возврат 11 млн руб. Доверителю по доп. соглашению.
Учет оставшихся 1 млн руб. Как нам легитимно и правильно оприходовать эту сумму?
Наша рабочая гипотеза:
Оформить оставшийся 1 млн руб. как вознаграждение по договору поручения и/или возмещение наших расходов (хранение ТС на стоянке, проведение предпродажной подготовки, реклама). Для этого планируем выставить Доверителю счет и акт на оказание услуг с НДС
Просим помочь:
Схемой проводок для каждого этапа.
Рекомендациями по оформлению документов в 1С (Поступление на р/с, Поступление ТС, Реализация услуг, Возврат средств).
Правовой оценкой нашего подхода с выставлением акта на услуги для удержания 1 млн руб. Есть ли риски?
Альтернативными, более корректными вариантами учета, если наш подход ошибочен.
Дополнительная информация (при необходимости):
Система налогообложения: ОСН (НДС 20%).
Модули 1С: «Бухгалтерия предприятия», редакция 3.0.